Однією з форм строкових вкладів є сер­тифікати. Сертифікати бувають депозитні та ощадні. Депозитні сертифі­кати надаються юридичним, а ощадні — фізичним особам

Залучені кошти формуються в основному за рахунок тимчасово вільних грошових капіталів, що виникають на основі кругообігу промислового і торгового капіталу, грошових накопичень держави, особистих грошових коштів населення. Залучені ресурси поділяються на депозитні та недепозитні.

Зобов'язання банку та особливості їх формування

У структурі пасивів банку найбільшу питому вагу займають залучені і запозичені кошти - зобов'язання банку, які в кілька разів перевищують його власні ресурси і використовуються для виконання активних операцій банків.

Депозитні ресурси банк формує за рахунок коштів суб'єктів гос­подарювання та вкладів фізичних осіб.

Банки залучають вільні грошові кошти шляхом виконання де­позитних операцій, у процесі яких використовуються різні види бан­ківських рахунків.

Згідно з інструкцією «Про порядок відкриття, використання і за­криття рахунків у національній та іноземних валютах», банки відкривають сво­їм клієнтам поточні рахунки та вкладні (депозитні) рахунки.

Поточний рахунок — рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення розрахун­ково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відпо­відно до умов договору та вимог законодавства України. Грошові ресурси, які зберігаються на поточних рахунках, є нестабільними, вони обмежують можливість їх використання банком для позикових та інвестиційних операцій. Процент за такими рахунками сплачуєть­ся мінімальний.

До поточних рахунків також належать:

> рахунки за спеціальними режимами їх використання, що від­криваються у випадках, передбачених законами України або актами Кабінету Міністрів України;

> поточні рахунки типу «Н», що відкриваються в національній валюті офіційним представництвам і представництвам юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю на території України;.

> поточні рахунки типу «П», що відкриваються в національній валюті постійним представництвам;

> карткові рахунки, що відкриваються для обліку операцій за платіжними картками.

> поточні рахунки виборчих фондів.

Вкладний (депозитний) рахунок - рахунок, що відкривається ба­нком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що пере­даються клієнтом в управління на встановлений строк або без зазначення такого строку під визначений процент і підлягають повернен­ню клієнту відповідно до законодавства України та умов договору.

Строкові вклади є стабільними ресурсами, за ними спла­чується високий депозитний відсоток, рівень якого диференціюєть­ся залежно від терміну, виду внеску, періоду повідомлення про ви­лучення, загальної динаміки ставок грошового ринку та інших умов.

Сертифікат - цінний папір, що може використовуватися його власником як платіжний засіб і мати обіг на фондовому ринку. Сер­тифікати мають суттєву перевагу над строковими вкладами, оформленими депозитними договорами. Завдяки вторинному ринку цін­них паперів сертифікат (крім іменного) може бути достроково про­даний власником іншій особі (з одержанням певного прибутку) під час зберігання і без зміни при цьому обсягу ресурсів банку, тоді як дострокове вилучення власником строкового вкладу означає для нього втрату прибутку, а для банку — втрату частини ресурсів.

Дата добавления: 2014-01-07