| №
| Зміст господарських операцій
| Кореспонденція рахунків
|
| з/п
| Дебет
| Кредит
|
| Розрахунки акредитивами
|
|
| Відкрито акредитив за рахунок коштів поточного рахунка:
- в національній валюті
- в іноземній валюті
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
314 «Інші рахунки в банку в іноземній валюті»
| 311 «Поточні рахунки в національній валюті»
312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»
|
|
| Відкрито акредитив за рахунок кредитів банків
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
| 501 «Довгострокові кредити банків у національній валюті»,
601 «Короткострокові кредити банків у національній валюті»
|
|
| Нараховано комісійну винагороду банку за здійснення акредитивної форми розрахунків
| 92 «Адміністративні витрати»
| 377 «Розрахунки з іншими дебіторами»
|
|
| Сплачено комісійну винагороду банку
| 377 «Розрахунки з іншими дебіторами»
| 311 «Поточні рахунки в національній валюті»
|
|
| Оплачено коштами акредитива борг постачальникам
| 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
|
|
| Повернуто на поточний рахунок невикористану суму акредитива:
- в національній валюті
- в іноземній валюті
| 311 «Поточні рахунки в національній валюті»
312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
314 «Інші рахунки в банку в іноземній валюті»
|
|
| Погашено позику за рахунок невикористаного акредитива
| 501 «Довгострокові кредити банків у національній валюті»,
601 «Короткострокові кредити банків у національній валюті»
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
|
| Розрахунки чеками
|
|
| Відкрито чековий рахунок за рахунок коштів поточного рахунка:
- в національній валюті
- в іноземній валюті
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
314 «Інші рахунки в банку в іноземній валюті»
| 311 «Поточні рахунки в національній валюті»
312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»
|
|
| Відкрито чековий рахунок за рахунок короткострокової позики банку
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
| 601 «Короткострокові кредити банків у національній валюті»
|
|
| Оплачено чеками постачальникам за ТМЦ, підрядникам за виконані роботи
| 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
|
|
| Повернуто невикористану суму з чекового рахунка: - в національній валюті
- в іноземній валюті
| 311 «Поточні рахунки в національній валюті»
312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
314 «Інші рахунки в банку в іноземній валюті»
|
|
|
| Облік корпоративних карток
|
|
| Сплачено вартість виготовленої картки
| 377 «Розрахунки з іншими дебіторами»
| 311 «Поточні рахунки в національній валюті»
|
|
| Відображено у витратах відкриття рахунка (видано картки співробітникам)
| 92 «Адміністративні витрати»
| 377 «Розрахунки з іншими дебіторами»
|
|
| Перераховано гроші з поточного рахунка на картковий рахунок
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
| 311 «Поточні рахунки в національній валюті»
|
|
| Отримані співробітником гроші за допомогою банкомата
| 372 «Розрахунки з підзвітними особами»
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
|
|
| Використано гроші на придбання матеріальних цінностей за безготівковим розрахунком через торговий термінал
| 372 «Розрахунки з підзвітними особами»
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
|
|
| Оприбутковано матеріальні цінності
| 20 «Виробничі запаси», 22«МШП»
| 372 «Розрахунки з підзвітними особами»
|
|
| Залишок грошей повернуто в касу
| 301 «Каса в національній валюті»
| 372 «Розрахунки з підзвітними особами»
|
|
| 3 карткового рахунка підприємства знято гроші за послуги банку
| 92 «Адміністративні витрати»
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
|
|
| Закрито картрахунок і перераховано на поточний рахунок залишок невикористаних коштів
| 311 «Поточні рахунки в національній валюті»
| 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»
|
