Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК)

Особенность российского законодательства об ответственности за преступления, связанные с банкротством (ст. ст. 195 - 197 УК) состоит в том, что слово «банкротство» используется в качестве синонима слова «несостоятельность». Банкротство определяется в Федеральном законе от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) как «признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей».

Преступление посягает на общественные отношения, направленные на обеспечение соблюдения интересов кредиторов, организаций и граждан, которым обанкротившаяся организация или индивидуальный предприниматель оказались не в состоянии погасить имеющиеся долги или выполнить имущественные обязательства.

Предметом преступления, ответственность за которое установлена в ст.195 УК, является имущество, имущественные права, имущественные обязанностей, сведений об имуществе, а также бухгалтерские или иные учетные документы.

Объективная сторона неправомерных действий при банкротстве, предусмотренных ч. 1 ст. 195 УК, включает деяние (неправомерное действие или бездействие, указанное в законе), последствие в виде крупного ущерба и причинную связь, а также особую обстановку «признаки банкротства», которая свидетельствует о невозможности удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей в течении срока, установленного законодательным актом о банкротстве, в отношении юридических лиц, кредитных организаций и граждан.

Деяние (действие или бездействие) может альтернативно выразиться в следующих своих разновидностях:

1) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностей. Сокрытие не должно быть связанно с отчуждением перечисленного.

2) передача имущества во владение иным лицам;

3) отчуждение или уничтожение имущества. Отчуждение имущества предполагает его продажу, как правило, по более низкой цене для того, чтобы уменьшить конкурсную массу и сохранить часть имущества должника. Уничтожение приводит к истреблению имущества, в результате чего оно перестает существовать. Быть в наличии.

4) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Крупным признается ущерб, превышающий 1,5 миллионов рублей (примечание к ст. 169 УК). Крупный ущерб в данном преступлении связан с неисполнением обязательств в их сумме (как в отношении контрагентов в обязательствах, так и в отношении бюджета, внебюджетных фондов, работников).

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде умысла (прямого или косвенного), причем в большинстве случаев имеет место прямой умысел. Косвенный умысел возможен при отчуждении или уничтожении имущества (например, предприниматель, получив кредит, проиграл деньги в азартной игре).

Субъект преступления - специальный: индивидуальный предприниматель-должник либо руководитель организации-должника, учредитель, арбитражный управляющий, член временной администрации кредитной организации и ликвидационной комиссии.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК, включает деяние (неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам лицом, знающим о своей фактической несостоятельности), последствия в виде крупного ущерба и причинную связь между этим деянием и крупным ущербом. Под неправомерным удовлетворением имущественных требований кредиторов понимают нарушение очередности и порядка расчетов, непропорциональное удовлетворение требований, исключение кредитора из реестра требований или занижение последних.

Ответственность по ч. 2 ст. 195 УК наступает лишь в случае, когда требование кредитора является действительным. Если речь идет о недействительной сделке, направленной исключительно на уклонение от исполнения обязательств (такая сделка обычно бывает неэквивалентной) - ответственность наступает по ч. 1 ст. 195 или ст. 196 УК.

В ч. 3 рассматриваемой статьи установлена ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации включает совершение любых действий (например, недопущение указанных лиц на территорию предприятия и т.п), а также бездействия, то есть невыполнение требований законодательства о банкротстве, что в результате не позволяет им осуществлять свои полномочия. В диспозиции нормы выделены следующие неправомерные действия: уклонение или отказ от передачи документов, необходимых для исполнения обязанностей арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а также имущества организации.

Субъектом преступления, ответственность за которое установлена в ч. 3 ст. 195 УК, может быть руководитель юридического лица, иной его работник, включая органы управления.

Дата добавления: 2014-01-20