Счета физлиц-резидентов

Обычные физлица могут открывать текущие счета для личных нужд, тогда как частные предприниматели должны открыть отдельный текущий счет для ведения хоздеятельности. Ведь использовать личные счета для ведения пред­принимательской деятельности запрещено (п. 7.7 Ин­струкции об открытии счетов). Причина - отсутствие стро­гих границ между данными категориями дохода, а следо­вательно, нельзя проконтролировать сумму, которая под­лежит налогообложению по каждой из систем (общая си­стема, единый или фиксированный налоги).

Физлицу-непредпринимателю для открытия обычно­го счета надо (п. 6.1 Инструкции об открытии счетов):

1) принести паспорт или заменяющий его документ и справку об ИН. Работник банка сделает их копии;

2) заполнить заявление на открытие счета и карточку с образцами подписей, заверив ее в банке;

3) заключить договор банковского счета.

Если же вы открываете не первый счет в данном банке, то паспорта, заявления и карточки с образцами подпи­сей достаточно.

Аналогичным будет перечень документов и для откры­тия карточного счета (п. 8.1 Инструкции об откры­тии счетов). Разница только в том, что карточка с образ­цами подписей здесь не нужна (если, конечно, другие требования не устанавливает платежная система, что иногда бывает), потому, как распоряжаться счетом вы бу­дете с помощью банковской платежной карточки и под­тверждением права на использование картсчета будет ПИН-код, известный только вам. Ну а если банк захочет убедиться в подлинности подписи владельца счета, он воспользуется экземпляром договора на открытие и об­служивание карточного счета.

Да и при открытии депозитного счета ничего нового не потребуются (п. 10.1 Инструкции об открытии счета). Здесь, как и в двух предыдущих случаях, необхо­димы лишь паспорт и справка об ИН, плюс ваше присут­ствие для подписания договора банковского вклада.

Если планируется доверить распоряжение своими деньгами кому-то другому (например, родителям, жене (мужу), ребенку или кому-либо еще), оформите такому лицу доверенность. При первом обращении доверенное лицо обязано предъявить документы, позволяющие работнику банка его идентифицировать (паспорт, справку об ИН), под­твердить свои полномочия распоряжаться счетом (доверен­ность или ее заверенная копия) и оставить образец своей подписи в новой карточке с образцами подписей.

Когда счет открывает предприниматель, ему следует подать в банк (п. 3.4 Инструкции об открытии счетов):

1) заявление на открытие текущего счета;

2) копию свидетельства о госрегистрации предприни­мателем, заверенную выдавшим его органом или нота­риусом;

3) копию документа, подтверждающего взятие физлица на учет в налоговой инспекции, заверенную специа­листом налоговой, нотариусом или работником банка;

4) копию документа о регистрации предпринимателя в Пенсионном фонде (далее - ПФУ), заверенную его ра­ботником, нотариусом или специалистом банка;

5) карточку с образцами подписей, заверенными ра­ботником банка или нотариусом;

6) копию документа о регистрации в Фонде социально­го страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины (далее - Фонд соцстраха), заверенную его работником, нотариусом или специалистом банка (для тех, кто использует труд наем­ных работников). А если таковых нет, то отметку об этом делают в разделе "Додаткова iнформацiя".

Частному нотариусу или адвокату для открытия сче­та, кроме вышеперечисленных документов, понадобит­ся еще копия свидетельства о праве заниматься нотари­альной или адвокатской деятельностью, заверенная вы­давшим его органом или нотариально (п. 4.5 Инст­рукции об открытии счетов).

Открыв счет, предпринимателю необходимо уведо­мить об этом в течение 3-х банковских дней налого­вую инспекцию, в которой он зарегистрирован. Финан­совой ответственности за нарушение данного срока в действующем законодательстве не предусмотрено, но есть одно "но": вы не сможете снять деньги со счета, пока не предъявите банку уведомление о его открытии с от­меткой налоговой инспекции.

Чтобы предпринимателю открыть депозитный счет в новом для него банке, достаточно принести докумен­ты, названные в п. 2 и п. 3 вышеприведенного списка, плюс справку со своей подписью и печатью о том, что у него нет наемных работников, или указать это в догово­ре на открытие счета (п. 9.1 Инструкции об открытии счетов). А те, у кого подобные работники есть, пускай за­хватят справку из Фонда соцстраха, подтверждающую, что предприниматель уведомил его о намерении открыть депозитный счет. Получать проценты по вкладу можно наличными в банке, на текущий счет или накапливать их на депозитном. Кстати, вклад бывает разным по продол­жительности.

При смене местонахождения в рамках одного админи­стративного района предприниматель обязан на протяже­нии месяца после получения нового свидетельства о гос­регистрации подать его копию, заверенную у выдавшего органа или нотариуса, в обслуживающий банк (п. 1.15 Инструкции об открытии счетов). Когда же вы переезжаете и, соответственно, регистрируетесь в другом населенном пункте (районе города), то нужна еще и копия документа о взятии на учет в новой налоговой (она должна быть заверена специалистом налоговой, нотариусом или работником банка). Сделать это требуется в течение месяца после снятия с учета в налоговой инспекции по старому месту жительства. На основании упомянутых документов в карточку с образцами подписей и оттиском печати внесут изменения, а если клиент пожелает - оформят новую.

Что касается инвалютных счетов для физлиц, то здесь тоже не все так просто. Порядок их открытия подобен порядку для счетов в нацвалюте. Однако учтите, что банк имеет право зачислить на них только те деньги, которые поступают от операций, перечисленных в п. 7.12 Инструкции об открытии счетов. А вот потратить деньги с данного счета можно исключительно на цели, указанные в п. 7 Инструкции об открытии счетов, или же снять наличными.

Дата добавления: 2014-01-20