Определение приемлемого уровня риска

Понятие и классификация банковских рисков

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими рисками, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, характером банковских операций, спецификой клиентуры, профессиональным уровнем персонала и уровнем контроля за осуществляемыми операциями (внутренние риски), так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов, которые определяют состояние мирового хозяйства и мирового финансового рынка, развития национальной экономики, политики (внешние риски).

Банковские риски также разделяют на:

- кредитные банковские риски. Прибыльность банка прямо зависит от данного вида риска, ведь на стоимость кредитной части банковского портфеля в значительной мере влияют невозврат или неполная выплата предоставленных кредитов, что отражается на капитале кредитной структуры. Полностью избавится от этого риска невозможно. Более того, проценты по предоставленным кредитам, по своей сути – это плата за банковский риск, который принимается банком при выдаче кредита. Чем выше степень кредитного банковского риска, тем больше размер процентной ставки по данному виду кредита.

- банковские риски злоупотребления - это риски, которые связаны с тем, что владельцы банка, его управляющие, служащие или клиенты, нарушая закон, приносят убытки, а также совершают мошеннические операции, кражи, растраты и иные противозаконные действия.

- банковские риски потери ликвидности - это риски, которые связаны с отсутствием у банка возможности выполнить свои обязательства по платежам в обусловленные сроки, быстро превращать свои активы в деньги для проведения платежей по вкладам, предоставления клиентам кредитов. Банку приходится срочно привлекать нужную денежную сумму из разных источников по высоким ставкам, иначе он может потерять самых надежных заемщиков и вкладчиков.

- валютные банковские риски: представляют собой риск курсовых потерь, который связан с осуществлением операций в иностранной валюте на национальном и мировых валютных рынках. Вероятность потерь возникает в результате непредсказуемости валютных курсов.

- процентные банковские риски - это риски, которые связаны с сокращением или потерей банковской прибыли в связи с уменьшением процентной маржи. Другими словами данные риски связаны с превышением средней стоимости средств банка, которые привлечены над средней стоимостью размещаемых активов.

- рыночные банковские риски: непосредственно связаны с потерями в связи с колебаниями норм ссудного процента, изменениями рентабельности и финансового благополучия банков-эмитентов ценных бумаг, а также обесцениванием денег в связи с инфляцией.

- страховые банковские риски - это риски, которые связаны с международной деятельностью банков и полностью зависят от экономической и политической стабильности стран контрагентов, экспортеров и импортеров, которые работают с данным банком.

Кроме этого выделяют политические банковские риски, в которые входит четыре группы факторов:

- риск экспроприации и национализации без адекватной компенсации;

- риск трансфера, который связан с возможными ограничениями, установленными на конвертирование местной валюты в СКВ и осуществлением перевода ее за границу;

- риск разрыва соглашения, в связи с действиями властей страны, в которой расположен банк-контрагент;

- риск гражданских беспорядков и войны.

Можно выделить еще одну группу банковских рисков, которые хотя и связаны с деятельностью конкретного коммерческого банка, но не являются исключительно банковскими. К ним можно причислить операционные риски, в частности риски, возникающие при заключении сделок и при оформлении операций. Они не связаны с особенностями деятельности кредитных учреждений и могут быть свойственны различным субъектам хозяйствования. В ряде случаев риски при заключении сделок и при оформлении операций являются следствием юридического риска, который особенно ощутимо проявляется в странах с нестабильным и недостаточно развитым банковским и другим законодательством. Частые изменения нормативной базы могут являться причиной возникновения убытков по сделкам, являющимися в момент их заключения потенциально прибыльными.

Степень банковского риска определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.

Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне недопустимого или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

Национальный банк РБ устанавливает допустимые размеры по каждому виду банковских рисков.

По размеру кредитного риска НБ РБ устанавливает следующие нормативы:

1 норматив максимального размера кредитного риска на одного должника: представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к должнику и нормативного капитала банка. Максимальный размер кредитного риска на одного должника не может превышать 25 % от нормативного капитала банка. Если размер кредитного риска на одного должника превышает 10 % от нормативного капитала банка, то такой риск рассматривается как крупный.

2 норматив суммарной величины крупных кредитных рисков представляет собой соотношение совокупной суммы крупных кредитных рисков и нормативного капитала банка. Суммарная величина крупных кредитных рисков не может превышать шестикратного размера нормативного капитала банка.

3 норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера - физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц: не может превышать 2 % от нормативного капитала банка.

4 норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера - физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц: не может превышать 15 процентов от нормативного капитала банка.

5 норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера - юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц: не может превышать 15 % от нормативного капитала банка.

6 норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров- юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров- физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц: не может превышать 50 % от нормативного капитала банка.

7 норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров- физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц: не может превышать 5 % от нормативного капитала банка.

8 норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A», устанавливается в размере 100 % от нормативного капитала банка.

Нормативы ограничения валютного риска представляют собой процентное соотношение величины открытой позиции банка по валютному риску и нормативного капитала банка.

Величина суммарной открытой позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов (за исключением мерных слитков) не может превышать 20 % от нормативного капитала банка.

Величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 % от нормативного капитала банка.

Дата добавления: 2014-01-20