Формы реорганизации кредитных организаций

Между коммерческими банками существует конкурентная борьба. С переходом к рыночной экономике постоянно возрас­тает потребность в развитии и совершенствовании банковской системы и увеличении количества коммерческих банков. Однако рост количества банков приводит к усилению как ценовой, так и неценовой конкуренции между ними. Это, с одной стороны, обусловливает дальнейшее развитие банков и выступает позитивным элементом, а с другой — приводит к тому, что более слабые банки не могут выдержать снижения или соответствующего по­вышения цен на свои продукты и проигрывают в конкурентной борьбе. Результатом является реорганизация банков, которая мо­жет осуществляться в форме слияния, присоединения, выделения, разделения, преобразования.

Вопросы реорганизации кредитных организаций в Россий­ской Федерации регулируются прежде всего Гражданским кодек­сом РФ (ст. 57—60), Федеральным законом «О банках и банков­ской деятельности» (ст. 23), Положением ЦБ РФ от 4 июня 2003 г. № 230-П «О реорганизации кредитных организаций в форме сли­яния и присоединения», Инструкцией ЦБ РФ от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия решения о государственной ре­гистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуще­ствление банковских операций». В частности, в соответствии со ст. 57 ГК РФ на кредитные организации распространяются следу­ющие особенности реорганизации юридических лиц Российской Федерации:

• реорганизация кредитной организации может быть осуще­ствлена по решению учредителей (участников) либо органа, уполномоченного на это учредительными документами; в от­дельных случаях по решению уполномоченных государствен­ных органов или по решению суда;

• реорганизация кредитной организации может быть осуще­ствлена в форме слияния, присоединения, разделения, выде­ления, преобразования;

• кредитная организация считается реорганизованной, за ис­ключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации вновь возникших юридических лиц.

Важными организационно-правовыми аспектами реоргани­зации кредитных организаций являются:

• вопросы урегулирования правопреемства, которые четко определяются ГК РФ (ст. 58). При слиянии юридических лиц права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшему юридическому лицу в соответствии с передаточным актом. При присоединении юридического лица к другому юридическому лицу к последнему переходят права и обязан­ности присоединенного юридического лица в соответствии с передаточным актом. При разделении юридического лица его права и обязанности переходят к вновь возникшим юридическим лицам в соответствии с разделительным балансом. При выделении из состава юридического лица одного или нескольких юридических лиц к каждому из них переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в со­ответствии с разделительным балансом. При преобразовании юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида (изменении организационно-правовой формы) к вновь возникшему юридическому лицу переходят права и обязан­ности реорганизованного юридического лица в соответствии с передаточным актом;

• вопросы гарантирования прав кредиторов реорганизуемой кредитной организации. В соответствии с ГК РФ учредители (участники) или орган, принявшие решение о реорганизации, обязаны письменно уведомить об этом своих кредиторов. При этом, если нет возможности определить правопреемни­ка реорганизованного юридического лица, вновь возникшие юридические лица несут солидарную ответственность перед его кредиторами.

Основными документами, определяющими специфику право­отношений при реорганизации кредитных организаций, являются в соответствии с ГК РФ(ст. 59) передаточный акт и разделитель­ный баланс, которые должны содержать положения о правопре­емстве по всем обязательствам реорганизованного юридического лица в отношении всех его кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые сторонами. Эти документы утверж­даются учредителями (участниками) юридического лица или ор­ганом, принявшим решение о реорганизации юридических лиц, и представляются вместе с учредительными документами для го­сударственной регистрации вновь возникших юридических лиц или внесения изменений в учредительные документы существу­ющих юридических лиц. В случае непредставления передаточно­го акта или разделительного баланса, а также отсутствия в них положений о правопреемстве по обязательствам реорганизован­ного юридического лица государственной регистрации вновь воз­никших юридических лиц не будет.

В целом для процесса проведения реорганизации кредитных организаций характерно следующее:

1) реорганизация осуществляется на основании направляемых кредитной организацией документов в территориальное учреж­дение Банка России;

2) при реорганизации кредитной организации с созданием новой кредитной организации Банк России рассматривает вопрос о выдаче новых лицензий на осуществление банковских опе­раций, принимая во внимание ранее выданные лицензии ре­организуемых кредитных организаций;

3) к кредитной организации не предъявляются требования по ми­нимальному размеру уставного капитала, установленные Бан­ком России для вновь создаваемых кредитных организаций;

4) регистрация выпуска акций и отчета об итогах выпуска акций кредитной организации, а также порядок конвертации акций (долей) реорганизуемых кредитных организаций осуществля­ются в порядке, установленном законодательством Россий­ской Федерации и нормативными актами Банка России;

5) за регистрацию кредитной организации, созданной в резуль­тате реорганизации, взимается сбор в размере 0,01% от разме­ра объявленного уставного капитала, если же на основе реорганизующейся кредитной организации открывается филиал, то сбор составляет 100-кратный минимальный размер оплаты труда.

Особенности реорганизации кредитных организаций в форме слияния. Начиная с середины XX в. во всем мире прокатилась волна слияний банков, которая продолжается до сих пор. Как правило, слияние осуществляется добровольно. При этом новое руководство состоит из руководителей сливающихся банков. А такое слияние осуществляется в виде образования банковских холдингов или банковских консорциумов. Данная тенденция связана с дальнейшей необходимостью увеличения собственного капитала в целях расширения своей деятельности, а также увели­чения расширяющегося господства не только на национальном, но и на мировом рынке банковских услуг. Это приводит к слия­нию не только национальных банков, но и банков разных стран. Результатом такого объединения является увеличение количества клиентов, расширение банковских услуг, рынков сбыта банков­ских услуг, возможностей использования преимуществ, вытека­ющих из преимуществ крупного предприятия, банка.

Правовыми основами слияния кредитных организаций в Рос­сии выступают, наряду с ФЗ «О банках и банковской деятель­ности», ГК РФ, Положение ЦБ РФ от 4 июня 2003 г. № 230-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения», Инструкция Банка России № 109-И.

В соответствии с этими нормативными актами кредитная организация, образованная в процессе слияния, должна пройти процедуру регистрации кредитных организаций. С этой целью необходимо в течение 30 календарных дней с даты проведения совместного общего собрания участников реорганизуемых кре­дитных организаций направить в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации:

• документы, необходимые для регистрации кредитных орга­низаций и лицензирования банковской деятельности;

• ходатайство о принятии Банком России решения о государ­ственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций и заявле­ние о государственной регистрации;

• бизнес-план кредитной организации. В случае, если составле­ние бизнес-плана не требуется, в ходатайстве кредитной орга­низации должны содержаться сведения о перечне банковских операций (видах лицензии Банка России, на основании ко­торых действуют реорганизуемые кредитные организации), которые фактически осуществляют реорганизуемые кредитные организации и которые сможет осуществлять кредитная орга­низация, а также о структуре управления ее деятельностью;

• положения о филиалах кредитной организации, открываемых на основе реорганизуемых кредитных организаций и их фи­лиалов;

• уведомления об открытии филиалов, а также уведомления об открытии их внутренних структурных подразделений;

• сообщение о направлении в территориальные учреждения Банка России заявления о закрытии корреспондентского сче­та реорганизуемой кредитной организации и заявления о за­крытии корреспондентского субсчета ее филиалов, открытого в подразделениях расчетной сети Банка России;

• аудиторские заключения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности реорганизуемых кредитных организаций, а также о соответствии законодательству Российской Федерации проведенных реорганизуемыми кредитными организациями процедур, связанных с реорганизацией.

Территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации в течение двух месяцев рассматривает документы и направляет их в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) со своим заключением, составленным на основании имеющейся у него информации о реорганизуемых кредитных организациях.

Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка Рос­сии) в течение двух месяцев рассматривает представленные доку­менты и принимает решение о государственной регистрации кре­дитной организации и о выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций и вносит в Книгу государственной реги­страции кредитных организаций сведения о государственной ре­гистрации и записи о прекращении деятельности реорганизован­ных кредитных организаций, присваивает новой кредитной орга­низации регистрационный номер, а также порядковые номера ее филиалам, открываемым на основе реорганизованных кре­дитных организаций и их филиалов.

Кредитная организация после регистрации осуществляет от­крытие корреспондентского счета, корреспондентских субсчетов филиалов, открывающихся на основе реорганизованных кредит­ных организаций (их филиалов), и информирует всех своих кре­диторов о реквизитах своего корреспондентского счета и коррес­пондентских субсчетов, открытых по месту обслуживания ее фи­лиалов, в течение трех календарных дней с момента внесения соответствующих изменений в Справочник БИК РФ и начинает осуществлять банковские операции.

Особенности реорганизации кредитных организаций в форме присоединения. Результатом конкуренции в банковской сфере является поглощение более крупным, устойчивым, сильным в конкурентной борьбе банком своего слабого конкурента. Такое поглощение осуществляется, как правило, не на добровольной основе и характеризуется приобретением имущества и соответ­ственно клиентов данного банка. В развитии банков достаточно часто встречается и такая форма реорганизации, как доброволь­ное присоединение банком какого-либо кредитного института, что обычно осуществляется в условиях развития холдинговой ком­пании, когда банк при помощи покупки определенного пакета акций (как правило, контрольного) присоединяет к себе ту или иную страховую, инвестиционную компанию, пенсионные фонды и т.д. Это связано с тем, что банкам во многих странах не разре­шается заниматься другими, небанковскими видами деятельно­сти. Но поскольку подобная деятельность приносит немалый доход и дает возможности привлечения дополнительных денеж­ных средств, рынков сбыта банковских услуг, то банки, становясь акционерами той или иной компании либо владельцами этих компаний, получают такие возможности. Кроме того, часто при присоединении таких компаний их акции аннулируются и обмениваются на акции головного банка. Если посмотреть на струк­туру банковских холдингов западных стран, то можно увидеть, что в них входят практически все виды кредитных институтов, а в не­которых странах и промышленные компании (Франция). При присоединении одного банка к другому к последнему переходят права и обязанности присоединенного банка в соответствии с пе­редаточным актом. В результате осуществляется централизация капитала, которая приводит к дальнейшему упрочению позиций данного банка в банковской системе. Однако такое принудитель­ное присоединение, поглощение является лишь одной из опреде­ляющих тенденций в развитии банковской системы любой страны.

Реорганизация кредитных организаций в форме присоеди­нения регулируется Положением от 30 декабря 1997 г. № 230-П «Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и при­соединения» (в ред. от 7 июля 2003 г.) и Инструкцией ЦБ РФ № 109-И. В частности, в данных документах регламентируется порядок осуществления и регистрации процесса присоединения.

При реорганизации кредитных организаций в форме присо­единения в территориальное учреждение Банка России направ­ляются следующие документы:

• заявление о государственной регистрации изменений и до­полнений в учредительные документы присоединяющей кре­дитной организации;

• ходатайство присоединяющей кредитной организации о госу­дарственной регистрации изменений, вносимых в ее учре­дительные документы, в котором должно содержаться под­тверждение уведомления всех кредиторов о реорганизации кредитных организаций;

• протоколы общих собраний участников реорганизуемых кре­дитных организаций, в которых зафиксированы решения о реорганизации, об утверждении договора о присоединении, а также об утверждении передаточного акта;

протокол совместного общего собрания участников реорга­низуемых кредитных организаций, в котором зафиксировано решение о внесении изменений в учредительные документы, присоединяющей кредитной организации, а также решения по другим необходимым вопросам;

• текст изменений, вносимых в учредительные документы присоединяющей кредитной организации, включающей также положение о переходе прав и обязанностей присоединяемой кредитной организации к присоединяющей кредитной организации;

• передаточные акты присоединяемых кредитных организаций;

• договор о присоединении;

• полный список участников присоединяющей кредитной орга­низации;

• баланс присоединяемой кредитной организации на дату при­нятия решения о присоединении;

• заключение федерального антимонопольного органа.

Кроме данных документов, отраженных в Инструкции ЦБ РФ № 109-И «О порядке принятия решения о государственной ре­гистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуще­ствление банковских операций», в соответствии с Положением № 230-П прилагаются следующие документы: бизнес-план кре­дитной организации; положения о филиалах, открываемых на основе присоединяемой кредитной организации и ее филиала; уведомления об открытии филиалов; сообщение о направлении в территориальное учреждение заявления о закрытии корреспон­дентского счета присоединяемой кредитной организации и кор­респондентского субсчета ее филиала, открытого в подразделении расчетной сети Банка России; аудиторские заключения о досто­верности финансовой (бухгалтерской) отчетности реорганизуемых кредитных организаций, а также о соответствии законодатель­ству Российской Федерации проведенных реорганизуемыми кре­дитными организациями процедур, связанных с реорганизацией; документ об уплате государственной пошлины за государствен­ную регистрацию изменений в учредительные документы.

По результатам рассмотрения представленных документов территориальное учреждение Банка России в срок не более 45 календарных дней направляет их в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кре­дитных организаций Банка России) со своим заключением, со­ставленным на основании имеющейся у него информации о при­соединяемых кредитных организациях, данных проведенных про­верок реорганизуемых кредитных организаций и заключений территориальных учреждений Банка России по месту нахожде­ния присоединяемых кредитных организаций. Банк России (Де­партамент лицензирования деятельности и финансового оздо­ровления кредитных организаций Банка России) рассматривает представленные документы и принимает решение о государ­ственной регистрации изменений в учредительные документы (учредительных документов в новой редакции) кредитной орга­низации и о выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций.

В течение трех рабочих дней с даты принятия указанного решения Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) направляет в уполномоченный регистрирующий орган по месту нахождения кредитной организации документы, пере численные в п. 1 ст. 17 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц», с указанием в них на необходимость направления уполномоченным регистрирующим органом свидетельств о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации изменений в учредительные документы (учредительных документов в новой редакции) кредитной организации и записи о прекращении дея­тельности присоединенной кредитной организации непосредственно в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России вносит сведения о государственной регистра­ции изменений в учредительные документы в Книгу государ­ственной регистрации кредитных организаций. Банк России рассматривает вопрос о выдаче кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций с учетом имеющихся у ре­организуемых кредитных организаций лицензий на осуществле­ние банковских операций. При этом у кредитной организации может быть сохранена лицензия (лицензии), на основании кото­рой она осуществляла банковские операции до реорганизации, либо Банком России может быть принято решение о выдаче новой лицензии на осуществление банковских операций в случае, если присоединяемая кредитная организация имела право осу­ществлять банковские операции, которые не содержались в лицензии присоединяющей кредитной организации.

Кредитная организация информирует всех своих кредиторов о реквизитах открытых корреспондентских субсчетов ее филиалов, открытых на основе присоединенной кредитной ор­ганизации (ее филиалов), в течение трех календарных дней с момента внесения соответствующих изменений в Справочник БИК РФ.

Особенности регистрации банков, образуемых в ходе выделения. В середине XX в. появляется новое направление в развитии банков — выделение из структуры банка определенных отделов. Развитие трастовой деятельности в некоторых банках, например,начинает выходить за рамки отдельного вида операций. Преобладающее значение такой операции, для которой уже узки рамкиотдела банка, привело к появлению трастовых компаний. Они становятся юридически самостоятельным кредитным институтом, но, как правило, остаются тесно связанными с банком и входят в банковский холдинг. Такая же ситуация складывается с лизин­говыми и факторинговыми компаниями. Они выделились из от­делов коммерческих банков, которые первоначально занимались и лизингом, и факторингом, в самостоятельно существующие организации со своим балансом, клиентурой и рынком сбыта. Поскольку выделяемые структурные подразделения становятся самостоятельными, новыми кредитными организациями, то долж­ны пройти процедуру регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций. Для этого им необходимо представить в территориальное учреждение Банка России не только ходатайство о государственной регистрации, содержащее полный список учредителей реорганизуемой кредитной органи­зации, но и дополнительно:

• документы, требующиеся для регистрации вновь создаваемых кредитных организаций;

• протокол общего собрания участников реорганизуемой кре­дитной организации, в котором зафиксированы решения о реорганизации, создании новой кредитной организации, утверждении разделительного баланса;

• разделительный баланс;

• баланс реорганизуемой кредитной организации.

Если участниками создаваемой в результате выделения кредит­ной организации становятся участники реорганизуемой кредит­ной организации и их доли в абсолютном выражении остаются неизменными либо уменьшаются, то дополнительной проверки правомерности их участия в уставном капитале создаваемой кре­дитной организации и оплаты ее акций не требуется.

По результатам рассмотрения заключения территориального учреждения Банка России и представленных документов кре­дитной организации ЦБ РФ принимает решение о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций и выдаче ей лицензии на осуществле­ние банковской деятельности либо мотивирует отказ в реги­страции.

Правовой основой реорганизации кредитной организации в форме выделения выступают Гражданский кодекс РФ, а также Инструкция Банка России № 109-И.

Особенности регистрации банков, образуемых в ходе разделе­ния. Указанными выше документами регламентируется и такая форма реорганизации, как разделение кредитной организации, в ходе которой на основе существующей кредитной организации создаются одна или несколько равноправных, юридически самостоятельных кредитных организаций. Для государственной регистрации данных кредитных организаций в территориальное уч­реждение Банка России предоставляются:

• ходатайство о государственной регистрации;

• документы, требующиеся для регистрации вновь создаваемых кредитных организаций;

• протокол общего собрания участников реорганизуемой кре­дитной организации, в котором зафиксированы решения о ре­организации, создании новой кредитной организации, утверж­дении разделительного баланса;

• разделительный баланс;

• баланс реорганизуемой кредитной организации на дату при­нятия решения о реорганизации.

По результатам рассмотрения документов территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России (Департа­мент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) заключение, к которому прикладываются полученные от кредитной организации доку­менты. Банк России на основе представленных документов при­нимает решение о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций и направ­ляет в уполномоченный регистрирующий орган документы, пре­дусмотренные ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», и на основании со­общения о внесении в Единый государственный реестр кредит­ных организаций вносит в Книгу государственной регистрации сведения о государственной регистрации данных кредитных орга­низаций и о прекращении деятельности реорганизованной кре­дитной организации. Выдает новым кредитным организациям ли­цензии на осуществление банковской деятельности. Если же Банк России не принимает положительного решения, то он должен представить мотивированный отказ.

Особенности регистрации кредитных организаций, образуемых в ходе преобразования. Преобразование кредитной организации предполагает как смену названия кредитной организации, так и изменение организационно-правовой формы. При преобразова­нии юридического лица одного вида в юридическое лицо друго­го вида к вновь возникшему юридическому лицу переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответ­ствии с передаточным актом.

Для государственной регистрации создаваемой в результате преобразования кредитной организации в территориальное учреж­дение Банка России предоставляются:

• ходатайство о государственной регистрации;

• документы, требующиеся для регистрации вновь создаваемых кредитных организаций;

• передаточный акт;

• разделительный баланс;

• баланс реорганизуемой кредитной организации на дату при­нятия решения о реорганизации.

К создаваемой кредитной организации в соответствии с Ин­струкцией Банка России № 109-И не предъявляются требования по минимальному размеру уставного капитала, а также требова­ния об уведомлении Банка России о приобретении более 5% ак­ций (долей) кредитной организации и о получении предваритель­ного согласия Банка России на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации (если Банк России ранее был уведомлен о приобретении указанных акций либо если приоб­ретение их было согласовано с Банком России и эти акции оста­ются неизменными или уменьшаются).

Реорганизация кредитных организаций — довольно сложный многоэтапный процесс, проходящий в различных формах. Кре­дитные организации в России чаще всего практикуют форму присоединения. Так, на начало 2008 г. было реорганизовано 399 кредитных организаций. При этом реорганизация проводи­лась в основном в форме присоединения (397) и только 2 в форме слияния.

Дата добавления: 2014-01-20