Влияние рисков на прибыль банка

Процентный риск заключается в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Причиной возникновения процентного риска может быть разбалансированность активов и пассивов банка по срокам, несовпадение способов установления процентных ставок (твердых, фиксированных) по активным и пассивным операциям и др. Процентному риску в наибольшей степени подвержены коммерческие банки, осуществляющие в широких масштабах спекулятивные операции с кредитными ресурсами и ценными бумагами.

Процентный риск возникает из неопределенности, связанной со временем и направлением будущих изменений процентных ставок.

Основными концепциями управления процентным риском являются:

- концепция гэпа (разрыва): оперирует расхождением, несбалансированностью активов и пассивов банка с колеблющейся и фиксированной ставками.

Риск несбалансированной ликвидности представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам. Особое внимание управлению данным риском уделяют не только сами коммерческие банки, но и центральный банк, который осуществляет надзор за соблюдением всеми коммерческими банками определенного уровня обязательных показателей ликвидности. У коммерческих банков существуют внутренние и внешние источники обеспечения ликвидности. Внутренняя ликвидность заключается в определенном запасе быстрореализуемых активов, внешняя – в возможности приобретения на денежном рынке дополнительных ресурсов. В некоторых случаях риск ликвидности определяют как риск, который заставляет банк в определенный момент приобретать средства по более высокой цене или терять стоимость своих активов. Активы банка считаются ликвидными, если их можно быстро продать без потери их стоимости.

Факторы, влияющие на банковскую ликвидность, это:

Вид риска	Определение	Специфика воздействия риска на прибыль	Способы минимизации (меры предотвращения) риска и их воздействие на прибыль банка

Кредитный риск	Ситуативная характеристика кредитной деятельности банка, отражающая вероятность потерь стоимости активов вследствие того, что клиент или деловой партнер банка не в состоянии или не желает обеспечить полное либо частичное выполнение своих обязательств.	Воздействие на прибыль непосредственное и складывается из следующих компонентов: Неуплата или несвоевременная уплата клиентом процентов по кредиту снижает ожидаемые доходы; Сформированный резерв на покрытие убытков по активам, подверженным кредитному риску (обязательное требование) увеличивает расходы банка; Списание проблемных для взыскания активов с баланса увеличивает расходы банка.	Банки применяют комплексную систему управления кредитным риском, включающую в себя эффективные методы измерения и оценки риска, мониторинга и анализа кредитного портфеля, различные системы принятия решений о выдаче/отказе в выдаче кредита, разнообразные способы обеспечения возвратности ссуженных средств, работу с персоналом банка. Наконец, может применяться страхование кредитных рисков. Очевидно, что применение всех этих мер связано с определенными расходами.

Риск ликвидности	Представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка рассчитаться по своим обязательствам путем мобилизации денежных средств из активов соответствующей срочности.	Комплекс мер, осуществляемых банком в целях поддержания ликвидности, приводит к уменьшению прибыли вследствие недополучения доходов (косвенное воздействие). В случае же реализации риска ликвидности (кризис ликвидности) банк несет прямые потери, вплоть до банкротства.	В целях поддержания ликвидности банки вынуждены постоянно часть активов хранить в виде денежных средств в кассе либо на корреспондентских счетах в других банках. Эти вложения имеют наивысшую ликвидность, но не приносят дохода. В идеале банки должны стремиться к достижению соответствия между структурой пассивов и активов по срокам. С точки зрения максимизации прибыли это не выгодно.
Процентный риск	Риск уменьшения / потери прибыли банка в результате непредвиденного негативного изменения процентных ставок.	Реализация процентного риска может к резкому уменьшению (исчезновению) процентной маржи банка за счет снижения процентных доходов и/или роста процентных расходов. И в том, и в другом случае прибыль снижается (может быть получен убыток). Процентный риск резко повышается в период инфляции.	Наиболее радикальный способ снижения процентного риска – это установление плавающих процентных ставок. Однако в этом случае риск просто перекладывается на клиента, что снижает привлекательность банковского продукта. Применение специально разработанных для снижения процентного риска методов (например, сделок СВОП), не всегда возможно.
Валютный риск	Представляет собой опасность финансовых потерь в результате неблагоприятной динамики валютных курсов.	Влияние на прибыль непосредственное и негативное. Проявляется через недополучение доходов или увеличение расходов.	Риск минимизируется с использованием методов фундаментального и технического анализа, а также путем хеджирования риска с помощью различных финансовых инструментов (хеджирование зачастую исключает не только риск, но и дополнительную прибыль).
Операционный риск	Риск получения убытков вследствие сбоя в технических системах осуществления банковской деятельности, некомпетентности персонала или в результате небрежности.	Реализация риска ведет к уменьшению прибыли за счет роста непредвиденных потерь (расходов).	Риск может быть снижен посредством модернизации и совершенствования расчетных, аналитических, информационных систем банка, обучения персонала, разработки эффективной системы ответственности персонала за свои действия. Применение всех этих методов связано с дополнительными расходами.