КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Депозитные и сберегательные сертификаты
Особый класс долговых обязательств образуют депозитные и сберегательные сертификаты, обращения которых регламентируется письмом Центрального банка России «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» № 14-3-20 от 10.02.92 г. с изменениями и дополнениями. Если вы сделали срочный вклад в банк, внеся деньги на депозит сроком на один год, вы обладаете активом с пониженной ликвидностью. Если в течение года у вас возникнут финансовые затруднения, то мобилизовать деньги, находящиеся на депозите, вы не сможете вообще или с прямыми денежными потерями. Возникающие в связи с этим затруднения легко преодолеть, если банк выпускает обращающееся свидетельство о денежном вкладе — депозитный или сберегательный сертификат, который легко перепродать на рынке, извлекая из оборота необходимые денежные средства. Депозитные сертификаты впервые начали выпускаться в США в начале 60-х гг., в Великобритании— в конце 60-х гг. Письмом Центрального банка РФ предусмотрено два вида сертификатов на территории России: депозитный и сберегательный. Депозитный сертификат — обязательство банка по выплате размещенных у него депозитов. Сберегательный сертификат — обязательство банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов. Бенефициаром депозитного сертификата могут выступать только юридические лица, зарегистрированные на территории РФ или иного государства, использующего рубль в качестве денежной единицы. Форма расчетов по купле-продаже депозитных сертификатов, а также выплатам по этим документам — только безналичная. Вкладчиками по сберегательному сертификату являются физические лица — граждане РФ или иного государства, принимающего рубль как официальную денежную единицу. Денежные средства по сберегательному сертификату вносятся наличными.
Сертификат — срочная ценная бумага, выпускаемая на срок от 30 дней до года, как правило, на 3, 6, 9 или 12 месяцев. Срок обращения сберегательных сертификатов может превышать год и ограничивается 3 годами. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, он становится документом до востребования, по такому сертификату банк несет обязательство оплатить означенную в нем сумму немедленно, по первому требованию владельца. Общие черты депозитных и сберегательных сертификатов следующие: — депозитные и сберегательные сертификаты — всегда письменные документы, что исключает возможность выпуска сертификатов в безналичной форме, в виде записей по счетам; — всегда обращающиеся ценные бумаги (право требования по которым может уступаться другим лицам). Возможность обращения заложена в самом определении депозитных и сберегательных сертификатов. Экономического смысла выпускать их в качестве необращающихся нет, поскольку в этом качестве с успехом выступает депозитный договор (который ни при каких обстоятельствах по российскому законодательству не может быть признан ценной бумагой); — депозитные сберегательные сертификаты не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги. Разрешен выпуск сертификатов на предъявителя. Поэтому данное запрещение — при любой нехватке наличности, свойственной временам высокой инфляции, при введении все более жестоких ограничений на расчеты наличными при любых затруднениях в платежах — перестанет де-факто действовать и сертификаты немедленно могут превратиться в средство платежа (как это было с сертификатами Сберегательного банка в конце 80-х гг.). В новейшей истории российского фондового рынка известны случаи попыток выпуска банками сертификатов как «новых денег», в том числе металлических сертификатов (по сути металлические монеты — Всероссийский биржевой банк);
— депозитные и сберегательные сертификаты выдаются и обращаются только среди резидентов, а также нерезидентов, относящихся к государствам, где рубль используется в качестве официальной денежной единицы. Запрещается вывозить сертификаты за пределы России. Цедент — кредитор, уступающий свое право требования другому лицу. Цессионарий — лицо, становящееся кредитором в силу передачи ему прав требования. Особенности цессии состоят в следующем: — это двустороннее добровольное соглашение, с одной стороны кредитора, а с другой — лица, которому уступается право требования; — согласия должника на передачу долга не требуется; — первоначальный кредитор отвечает перед новым кредитором за недействительность требования, но не отвечает за неисполнение его должником (в отличие, например, от передачи векселя по индоссаменту); — уступка требования, основанная на сделке, совершается" в письменной форме. Банк-эмитент осуществляет регистрацию выпущенных сертификатов путем записей в специальных корешках или регистрационном журнале. В корешке депозитного и сберегательного сертификата указываются номер документа, сумма вклада, дата выдачи сертификата, срок его возврата, наименование и подпись бенефициара. Корешок отделяется от сертификата и хранится в банке. Если корешок не предусмотрен, банк ведет регистрационный журнал с теми же реквизитами, что и в корешке. Бланк сертификата должен содержать следующие обязательные реквизиты: — наименование «депозитный (или сберегательный) сертификат»; — указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); — дата внесения депозита или сберегательного вклада; — размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сертификатом (прописью и цифрами); — безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад; — дата востребования бенефициаром суммы по сертификату; — ставка процента за пользование депозитом или вкладом; — сумма причитающихся процентов;
— наименование и адреса банка-эмитента и для именного сертификата — бенефициара; — подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание таких обязательств, скрепленные печатью банка. Эмитент может включать в бланк сертификата дополнительные реквизиты, а также условия выпуска, оплаты и обращения сертификата. Условия должны содержать описание внешнего вида сертификата, его образец и должны быть представлены для утверждения в Главное территориальное управление Центрального банка для регистрации. Изготовление бланков депозитных сертификатов на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов РФ лицензию на производство бланков ценных бумаг. Бланки именных сертификатов могут изготовляться банками самостоятельно типографским, фотокопировальным, машинописным способами. Вкладывая деньги в сертификат, бенефициар приобретает право: — на возвращение долга по истечении срока займа; — на доход при погашении сертификата за предоставленный банку капитал; — на досрочное изъятие вклада, если это оговорено при эмиссии сертификата; — на передачу сертификата другому лицу. С 27 декабря 1993 г. Минфин РФ выпустил золотые сертификаты сроком на один год в соответствии с Основными условиями продажи золота. Золотые сертификаты являются именными и выпускаются номиналом 10 кг золота 0,9999 пробы. Они предназначены для реализации гражданам и юридическим лицам через уполномоченные банки. По желанию владельцев золотой сертификат может погашаться деньгами (рублями) или другими государственными ценными бумагами. Разрешено было дробление сертификатов первичны- j ми владельцами — уполномоченными банками — на основе вы- | пуска под их обеспечение облигаций со схожими условиями обращения (в том числе поставка золота владельцу облигации). Золотые сертификаты — первый пример индексируемой го- | сударственной ценной бумаги на рынке. Его номинальная стоимость (база официальной цены и погашения сертификата Минфином) складывается из: Цена 10 кг золота в долларах х рублевый курс долларов США. Иначе говоря, цена золотого сертификата индексировалась по изменениям цены золота на международных рынках и курса j доллара на российском валютном рынке. В условиях высокой инфляции обслуживание индексируемого облигационного зай- j ма может быть чрезмерно дорогим для Министерства финансов. 1 При этом, даже с учетом разнообразных ограничений на опера- j ции с золотом, инвестиционная привлекательность этой ценной j бумаги была велика (привязка к курсу доллара США при высо- j кой инфляции, возможность тезаврации средств в золото при 1 высокой ценовой динамике на этот металл, налоговые льготы). |
Дата добавления: 2014-01-20; Просмотров: 689; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |