Международные расчетные правоотношения

Под расчетными отношениями понимаются, прежде всего, расчеты по внешнеторговым и иным внешнеэкономическим операциям.

К основным субъектам международных расчетных отношений относятся участники внешнеторговых сделок и обслужи­вающие их банки. Содержание расчетного правоотношения со­ставляют права и обязанности указанных субъектов в связи с осу­ществлением платежей согласно условиям их сделок, а также с движением товарно-рас­порядительных документов, операционным оформлением денеж­ного оборота.

Необходимость платежа связана с обязанностью должника испол­нить свое обязательство перед кредитором за поставленный товар, выполненные работы, оказанные услуги.

Международные расчетные правоотношения регулируются Конвенцией ООН о международных переводных век­селях и международных простых векселях 1988 г., Женевской кон­венцией о единообразном законе о переводном и простом векселе 1930 г., Женевской конвенцией о единообразном законе о чеках 1931 г., Конвенцией о ме­ждународном финансовом лизинге 1988 г., Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов 1993 г., Унифицированными пра­вилами для инкассо 1996 г. и др. Отмеченные унифицированные международные правила и обычаи подготовлены Международной торговой палатой (МТП).

Вы­деляют такие основные формы расчетов, как документарный ак­кредитив и документарное инкассо, авансовый платеж, банковский перевод и откры­тый счет. При реали­зации указанных форм расчетов применяются в виде платежей банковские вексе­ля и чеки.

Аккредитив – это поручение банку произвести платежи за счет специально выделенных для этого сумм против представления соответствующих документов. При этом не­посредственным плательщиком выступает уполномочен­ный банк. В расчетах по документарному аккредитиву участвуют: импортер (приказодатель), который обра­щается к банку с просьбой об открытии аккредитива; банк-эми­тент, открывающий аккредитив; авизующий банк, которому пору­чается известить экспортера об открытии в его пользу аккредити­ва, передать ему условия аккредитива (удостоверив его подлинность) и выплатить денежные средства бенефициару; бене­фициар – экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

Сущность аккредитивной формы расчетов по внешнеторговому контракту такова. Стороны контракта формули­руют в нем условия оплаты в форме аккредитива. Импортер дает поручение своему банку об открытии аккредитива, о чем он извещается особым письмом обслуживающего банка. Это письмо озна­чает, что банк принимает на себя обязательство перед импорте­ром (приказодателем) обеспечить исполнение аккредитива. Банк, открывший аккредитив, направляет соответствующее письмо (авизо) банку бенефициара (либо другому банку-посреднику для установления аккредитивных отношений с банком бенефициара), назначая его своим авизующим банком, одновре­менно направляя ему денежную сумму по исполнению аккреди­тива и поручая ему передать соответствующее извещение бенефи­циару. Назначение авизо состоит, в частности, в наделении ис­полняющего банка полномочиями уплатить полученную сумму бенефициару и сообщении условий, согласно которым исполняю­щий (авизующий) банк вправе реализовать данные полномочия. В свою очередь, исполняющий банк направляет авизо бенефи­циару, извещая его об открытии в его пользу аккредитива, о спо­собе исполнения аккредитива, об условиях, на которых испол­няющий (авизующий) банк уполномочен банком-эмитентом про­извести исполнение аккредитива. После получения авизо об открытом в его пользу аккредитиве экспортер приобретает статус бенефициара и право требовать ис­полнения аккредитива на согласованных ранее с приказодателем и отраженных в аккредитиве условиях. Экспортер производит от­грузку товара (выполняет работы) и оформляет необходимые для получения платежа документы. Затем он предоставляет товарорас­порядительные и другие документы в исполняющий банк. Последний проверяет документы на пред­мет их соответствия условиям аккредитива, производит платеж экспортеру, пересылает документы и требование о возмещении платежа банку-эмитенту. После проверки правильности оформле­ния документов банк-эмитент возмещает исполняющему банку сумму валютного платежа (если это не было сделано ранее) и пе­редает импортеру полученные документы, которые дают право получить внешнеторговый груз.

При инкассовой форме расчетов банк по поручению экспортера получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес това­ры и перечисляет полученные средства на счет экспортера.

Участники инкассовой операции согласно Унифи­цированным правилам по инкассо 1995 г.: «доверитель» - клиент, поручающий опера­цию по инкассированию своему банку; «банк-ремитент» - банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; «ин­кассирующий банк» - банк, участвующий в операции по выполне­нию инкассового поручения; «представляющий банк» - инкассирую­щий банк, делающий представление документов плательщику; «плательщик».

Действуя согласно инструкциям, содержащимся в инкассо­вом поручении, инкассирующий банк выдает документы платель­щику (импортеру) и после получения платежа переводит инкасси­рованную сумму банку экспортера для зачисления денежных средств на счет экспортера. Выплата экспортеру происходит не ранее получения платежа от инкассирующего банка, в который направлены документы.

Банкам разрешается действовать только в соответствии с инструкциями, содержащи­мися в инкассовом поручении, и в соответствии с Правилами по инкассо. Если банк не может по какой-либо причине выполнить данные инструкции, он должен немедленно известить сторону, от которой он получил инкассовое поручение. Банки должны удостовериться в том, что полученные документы по внешним признакам соответствуют тем, которые перечислены в инкассовом поручении, и должны немедленно известить сторо­ну, от которой было получено инкассовое поручение, об отсутст­вии какого-либо документа.

При расчетах в форме аванса импортер осуществляет полный или частичный платеж до отгрузки товара в счет исполнения обя­зательств по контракту.

Расчеты по открытому счету – это периодические платежи импортера экспортеру после получения товара.

Сумма те­кущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или кон­це месяца). После выверки расчетов окончательное погашение за­долженности по открытому счету производится через банки. Особенностью расчетов по открытому счету является то, что товарораспорядительные документы поступают непосредственно к импортеру и экспортер должен контролировать своевременность платежей. Другой характерной особенностью данной формы рас­четов является то, что движение товаров опережает движение де­нег.

Банковский (кредитовый) перевод. Расчеты осуществляются согласно условиям договора банка с клиентом, по которому банк перевододателя про­изводит от имени и за счет перевододателя перевод денежных средств в иностранный банк в пользу лица, указанного в поруче­нии (бенефициара). Согласно типовому закону ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах участниками расчетных отношений являются: перевододатель - лицо, выдающее первое платежное требование (как правило, покупатель товара, заказчик работы по контракту); банк перевододателя, бенефициар - лицо, указанное в платежном поручении в качестве получателя средств (как правило, продавец товара, подрядчик или исполнитель работ); банк бенефициара; отправитель - лицо, которое выдает платежное поручение; банк полу­чателя. Исполнение платежного поручения производится путем списания банком перевододателя денежных средств со счета пере­вододателя и перевода указанных средств банку бенефициара (че­рез международные корреспондентские счета банков), который за­числяет переведенные средства на счет бенефициара.

Оформление международного банковского перевода начинает­ся с заполнения стандартной банковской формы и ее подписания уполномоченными лицами переводода­теля. С момента акцепта поручения (проставления отметки, под­писи операционного сотрудника банка) поручение считается при­нятым банком перевододателя. Условием принятия поручения к исполнению является наличие достаточных для исполнения средств на счете перевододателя.

Поручение о переводе считается принятым банком бенефи­циара после акцепта последним данного поручения в соответст­вии с условиями межбанковских корреспондентских отношений. В частности, таким условием может быть направление банком бе­нефициара уведомления об акцепте полученного поручения. При наличии оснований для отказа в акцепте банк бенефициара также направляет банку перевододателя соответствующее уведомление. Уведомление об отказе в акцепте должно быть отправлено не позднее следующего рабочего дня после истечения срока испол­нения платежного поручения.

Международный перевод считается завершенным после акцепта поручения банком бенефи­циара в интересах бенефициара. Если денежные средства не дой­дут до бенефициара после такого акцепта, то убытки ложатся на бенефициара.

Дата добавления: 2014-01-11