КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
I. Запасные фонды страховщика
Страховые резервы и запасные фонды страховщика 1. Запасные фонды страховщика. 2. Страховые резервы.
Запасные фонды страховщика – это фонды денежных средств, используемые для выплаты страхового возмещения в тех случаях, когда они не покрываются страховыми платежами текущего года. В рисковых видах страхования ( имущественном страховании ) потребность в формировании запасных фондов обусловлена временной раскладкой ущерба. Случайных характер страховых событий подразумевает накопление средств страховщиком в благоприятный период для того, чтобы иметь возможность оказать помощь пострадавшим в неблагоприятный. Целью формирования запасных фондов является обеспечение финансовой устойчивости страховых операций, а источником формирования – недоиспользованная часть нетто-ставок по всем поступившим платежам. Остаток нетто-ставок платежей, не израсходованный по прямому назначению в текущем благоприятном году, будет накапливаться из года в год до тех пор, пока не наступит неблагоприятный год, в котором текущих поступлений платежей страховщику не хватит для выполнения своих обязательств перед страхователем. Формирование запасных фондов, их объём, и последующее использование обуславливаются динамикой величины убыточности страховой суммы. Выделяют три типа колебаний показателя убыточности: 1. Показатель убыточности колеблется ежегодно в пределах нормального статистического отклонения. В данном случае раскладка ущерба осуществляется без затруднений и сопровождается формированием запасного фонда в классическом варианте. 2. К нормальному колебанию добавляется изменение самого среднего уровня убыточности, вызванное внешними для страховщика причинами.
В данном случае требуется формирование более крупного запасного фонда, с применением для определения его размера более обширного статистического материала. 3. Характеризуется пиками убыточности катастрофического характера при достаточно устойчивом среднем уровне убыточности. В этом случае требуется формирование запасного фонда, рассчитанного на катастрофический размер ущерба. Формирование такого фонда не под силу одному страховщику. В связи с этим формируются: - обычный запасной фонд, рассчитанный на нормальные статистические отклонения показателя убыточности в отдельной страховой компании; - фонд катастроф, рассчитанный на экстраординарный ущерб в различных союзах и объединениях страховщиков. Роль фонда катастроф могут выполнять перестраховочные фонды, формируемые центральными страховыми компаниями для обеспечения финансовой устойчивости своих филиалов и отделений. В долгосрочном (накопительном) страховании создаются специальные запасные фонды – резервы взносов. В них накапливается основная часть взносов в течение продолжительного периода времени, чтобы быть выплаченной по окончании срока действия договора. Основным источником их формирования является накопительный элемент нетто-ставки, а также процент за банковский кредит или инвестиционная прибыль, полученная за счёт использования средств резерва. В резерв взносов может направляться часть взносов рискового характера, если риск имеет тенденцию к изменению во времени, а тариф рассчитан как средний. Например, при использовании резерва взносов по смешанному страхованию жизни в него должны быть перечислены полностью нетто-ставка на дожитие и часть нетто-ставки на случай смерти, превышающая потребность в выплатах по случаям смерти. С течением времени возраст страхователя увеличивается, растёт и вероятность смерти. С того момента, когда эта вероятность превысит заложенную в тарифе, выплаты по случаям смерти частично будут покрываться за счёт резерва взносов.
Дата добавления: 2014-01-11; Просмотров: 628; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |