Форфейтинг как форма кредитования внешнеторговых операций

Факторинг как метод кредитования оборотных средств

Лизинг как форма финансирования вложений в основные фонды.

Особенности трастовых операций.

Сущность трансфертных операций и услуг.

Залог и заклад как способы обеспечения обязательств.

Форфейтинг как форма кредитования внешнеторговых операций.

Факторинг как метод кредитования оборотных средств.

ФИНАНСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ.

ТЕМА 11. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ДВИЖЕНИЕМ

Факторинг (англ. factor – посредник) - разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств.

Факторинг включает в себя:

1) взыскание дебиторской задолженности покупателя;

2) предоставление ему краткосрочного кредита;

3) освобождение его от кредитных рисков по операциям.

Основная цель факторинга – получение средств немедленно или в срок, определенный договором. Следовательно продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Банк заключает договор с покупателем о гарантировании его платежей в случае возникновения финансовых трудностей или с продавцом и покупателем о переуступке не оплаченных в срок платежных документов факторинговому отделу банка.

При заключении договора банк проверяет кредитоспособность продавца и покупателя и с учетом этого определяет предельную сумму по операциям факторинга, в пределах которой поставка товаров может производиться без риска неполучения платежа. В рамках этой суммы банк автоматически оплачивает переуступаемые ему платежи.

Договор может быть открытым и закрытым (конфиденциальным). При открытом договоре дебитора уведомляют об участии в факторинговой операции, при закрытом – нет. В договоре также может быть оговорено право регресса, т.е. обратной переуступки требований, т.е. возврата их к продавцу.

Факторинговые операции позволяют ускорить расчеты, сэкономить оборотные средства предприятий, оценить кредитоспособность должников, вести подробный учет дебиторской задолженности, предоставить гарантии за платежи.

В настоящее время факторинговые компании объединены в международную организацию Factors Chain International, в которой участвуют более 100 компаний из 37 стран мира.

Форфетирование (фр. a forfai – целиком, общей суммой) представляет собой форму кредитования экспорта банком или финансовой компаний путем покупки векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям.

Форфетирование применяется, как правило, при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (до 7 лет).

Банк (форфетор) приобретает у импортера вексель с определенным дисконтом, т.е. за вычетом всей суммы процентов. Размер дисконта зависит от платежеспособности импортера, срока кредита, рыночных процентных ставок в данной валюте. Форфетор может перепродать купленные у экспортера векселя на вторичном рынке. Форфетирование освобождает экспортеров от кредитных рисков и сокращает дебиторскую задолженность. Форфетирование дороже для экспортера, чем банковский кредит.

Кредит по открытому счету при экспортно-импортных операциях предоставляется в расчете между постоянными партнерами при многократных поставках однородных товаров.

Продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого или на имя покупателя. В оговоренные сроки покупатель погашает свою задолженность.

Для покупателя открытый счет – выгодная форма расчетов и получения кредита, так как в этом случае отсутствует риск оплаты не поставленного товара, а проценты за пользование таким кредитом обычно не взимаются.

Часто партнеры попеременно выступают в роли продавцов и покупателей.

Овердрафт (англ. overdraft) – отрицательный баланс на текущем счете клиента банка. Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо – задолженность клиента банку.

Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия, порядок погашения и размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому размер кредита изменяется по мере поступления средств. В РФ применяется редко.

Дата добавления: 2014-01-11