Происхождение и развитие коммерческих банков

Назначение и классификация коммерческих банков

Тема 11. Теоретические основы деятельности коммерческих банков

1. Назначение и классификация коммерческих банков

2. Происхождение и развитие коммерческих банков

3. Банковская деятельность как отрасль экономики, её организация и регулирование

4. Банковское дело как вид бизнеса

5. Банковские риски и основы их менеджмента

6. Стабильность банков и механизм её обеспечения

7. Развитие коммерческих банков в Украине

8. Международное банковское дело

Коммерческие банки – кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции для предприятий, организаций и населения преимущественно за счет денежных средств, привлеченных в виде вкладов и ссуд. Коммерческие банки осуществляют на договорных началах кредитное, расчетно-кассовое и другое банковское обслуживание юридических и физических лиц. Принимают и размещают денежные вклады своих клиентов, ведут счета банков-корреспондентов, а также могут выполнять много других операций, предусмотренных Законом Украины «О банках и банковской деятельности».

Для осуществления операций банки должны иметь разрешение и лицензию НБУ. Банкам в Украине запрещается вести деятельность в сфере материального производства и торговли материальными ценностями, а также деятельность по всем видам страхования. Им запрещается использовать свои союзы и другие объединения для достижения договоренностей, направленных на монополизацию рынка банковских услуг, установления монопольных ставок и комиссионных вознаграждений, ограничения конкуренции в банковском деле.

Классификация коммерческих банков

1. По формам собственности коммерческие банки подразделяются на:

- государственные;

- кооперативные;

- коллективные.

В Украине функционируют два банка с государственной формой собственности: Сбербанк и Эксимбанк. Уставные фонды этих банков созданы за счет бюджетных средств и средств бюджетных организаций. Другие отечественные коммерческие банки – это банки с коллективной формой собственности.

2. В зависимости от организационной формы коммерческие банки с коллективной формой собственности представлены на рынке акционерными обществами открытого и закрытого типа (акционерные банки) и обществами с ограниченной ответственностью (паевые банки).

Акционерные банки открытого и закрытого типа формируют свой капитал за счет объединения индивидуальных капталов основателей и участников с помощью выпуска и размещения акций банка. Собственником капитала является само акционерное общество, то есть банк.

Паевые банки формируют свой капитал за счет взносов денежных средств (паев) в уставный фонд. За каждым из участников сохраняется право собственности на его часть капитала, то есть банк не является собственником капитала. Паевые коммерческие банки организуются на принципах обществ с ограниченной ответственностью. Здесь ответственность каждого участника ограничена размером его взноса в капитал банка.

3. В зависимости от размера активов коммерческие банки разделяют на: малые, средние, крупные и сверхкрупные. На банковском рынке Украины большинство банков являются средними (активы – свыше 10 млн.грн.).

4. В зависимости от наличия филиалов различают коммерческие банки многофилиальные, малофилиальные, бесфилиальные. Более широкую сеть филиалов насчитывает Сбербанк (около 15000 единиц), который имеет отделения во всех административных районах страны. К многофилиальным банкам относят Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Приватбанк и многие другие.

5. По специализации банки могут бать сберегательными, инвестиционными, ипотечными, расчетными (клиринговыми). Банк приобретает статус специализированного банка, если свыше 50% его активов с активами одного типа.

Универсальные банки выполняют широкий спектр операций и предоставляют разнообразные услуги своим клиентам. В Украине большинство коммерческих банков можно считать универсальными.

Кооперативные банки создаются по принципу территориальности и подразделяются на местные и центральный кооперативные банки. Минимальное количество участников местного (в пределах области) кооперативного банка должно быть не менее 50 лиц. Участниками центрального кооперативного банка являются местные кооперативные банки.

В странах с развитой рыночной экономикой очень заметна детализация и дифференциация банков в зависимости от специализации по обслуживанию конкретного типа клиентуры. В частности, функционируют биржевые банки, которые обслуживают операции биржевых структур; страховые – страховых институтов; кооперативные – кооперативов и др. На отечественном банковском рынке заметными представителями банков с клиентской специализацией (малый и средний бизнес) являются Правэксбанк, Прокредитбанк, банк «Альянс» и др.

Банки с отраслевой специализацией обслуживают преимущественно юридических лиц в пределах определенной отрасли хозяйства. Характерными представителями банков с отраслевой специализацией является Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Легбанк, Энергобанк, банк «Надра», Автозасбанк и некоторые другие.

Функциональная специализация коммерческих банков подлежит в выполнении ими наиболее узкого круга специализированных операций. Это, например, инвестиционные, инновационные, сберегательные, ипотечные и другие банки.

В Украине специализация коммерческих банков развита недостаточно. Поэтому функционирует единый банк с инвестиционной специализацией. Это Укринбанк, который является первенцем украинских банков нового типа. Очень актуальной является проблема создания инвестиционных, инновационных, ипотечных банков.

Банки имеют право создавать объединения, к которым относятся: банковские корпорации, банковские холдинговые группы, финансово-холдинговые группы, банковские союзы и ассоциации. В состав банковской корпорации и банковской холдинговой группы входят только банки, а финансовые холдинговые группы, кроме банков, включают и другие учреждения, в том числе те, что предоставляют небанковские финансовые услуги.

Банковские объединения создаются по предварительному согласованию с НБУ, подлежат обязательной регистрации, а ликвидируются по решению его участников или по инициативе НБУ по решению суда. НБУ может инициировать ликвидацию банковского объединения в случае, когда его деятельность противоречит антимонопольному законодательству или угрожает интересам вкладчиков или стабильности банковской системы.

Начало банковской деятельности происходит со времен Древнего Вавилона, когда храмы принимали вклады на хранение и выдавали ссуды под проценты, принимая от клиентов письменные обязательства или залог. Аналогичные операции, а также денежные расчеты осуществлялись в Древней Греции жрецами, храмами и менялами – трапезитами, а в Древнем Риме – менсариями. С падением Римской империи разрушились и основы банковского ремесла. Развитие производства и торговли в средние века привел к возрождению банковского дела. В 1171 г. был основан банк Венеции, а в ХIV – XV в.в. банкиры уже были мощной общественной силой. Во многих странах Европы банки возникли благодаря развитию торговли. Они создавались купцами для хранения денег и осуществления расчетов. В дальнейшем банковское дело получает интенсивное развитие и совершенствование. Полноценные деньги в банковских операциях постепенно вытесняются долговыми расписками, записями на счетах. Из расписок, именных векселей вырастает банкнота, расширяется использование чеков, практика безналичных расчетов, что приводит к развитию «жиробанков»

Мощным толчком для активизации и совершенствования банковского бизнеса стало развитие капиталистического производства. Родиной классического капитализма, как известно, является Англия, поэтому именно там впервые начали закладываться основы и принципы банковского дела в его современном понимании. Первым крупным акционерным банком, широко развернувшим коммерческое кредитование, был Английский банк, а за ним ряд других.

Качественно новым этапом в развитии банковских операций стал переход от деятельности, основанной, прежде всего, на эмиссии банкнот, предоставлении ссуд за счет собственных средств к кредитования за счет заемных средств в форме клиентских вкладов. Приоритетными становятся посредничество в платежах и кредитовании. Быстро развиваются пассивные операции – привлечение свободных средств у населения, предпринимателей, торговцев, что обусловливает расширение активных операций, и, прежде всего, «торговли деньгами» (выгодного их размещения) с целью получения прибыли. Собственный капитал банков утрачивает первичную функцию источника активных операций и служит, прежде всего, фондом, который гарантирует вклады клиентов и платежеспособность банковского учреждения.

Вместе с развитием функций, растут и сами банки как особенные капиталистические предприятия. В ХVII в.появляются банки в форме акционерных обществ, а в конце XIX в. В развитых капиталистических странах акционерные банки занимают ведущие позиции. Под влиянием концентрации производства в промышленности резко усилилась концентрация банков. Она происходила путем интенсивного роста крупных банков, объединения банков, а также поглощения одних банков другими. В начале ХХ в. У большинства капиталистических стран ведущие позиции в кредитной системе заняли несколько гигантских банков, которые насчитывали сотни филиалов (отделений) и имели тесные связи с промышленными монополиями. И сейчас в странах с развитой рыночной экономикой концентрация банков очень высокая.

В современных условиях банки западных стран выполняют важную роль в финансировании государства, размещении облигаций государственных займов. В некоторых странах (Франция, Италия и др.) государство владеет специализированными коммерческими банками. Существуют разные формы государственного регулирования банковской системы, иногда государство берет на себя гарантирование банковских депозитов и ссуд. В 70 – 80 г.г. ХХ в. Получила быстрое развитие международная деятельность крупных банков. Наряду с межнациональными корпорациями в промышленности и других отраслях появились национальные банковские монополии, которые действуют преимущественно за пределами страны базирования. Такие банки имеют название транснациональных (ТНБ). Деятельность ТНБ имеет разные формы, что определяется национальными традициями, законодательством и др. Возникают также многонациональные образования, в которые входят крупные банки разных стран, то есть создаются консорциумы. С концентрацией банков связана тенденция к их универсализации – расширению крупными банками круга операций. Универсализация соединяется с процессом специализации банков. Обе эти тенденции постоянно взаимодействуют. Среди специализированных банков выделяются инвестиционные, сберегательные, внешнеторговые, сельскохозяйственные, ипотечные и др.

3. Банковская деятельность как отрасль экономики, её организация и регулирование

Банковское дело является самостоятельным видом хозяйственной деятельности, который можно рассматривать как отдельную отрасль экономики. Для этого оно имеет все необходимые атрибуты: занимает значительное количество рабочей силы, на него приходится ощутимая часть общественного капитала, и значительное количество фирм (банков) имеет свой особый сегмент рынка, на котором реализует свою продукцию, создает дополнительную стоимость и принимает участие в производстве ВВП, уплачивает налоги в бюджет и др. Большинство этих атрибутов являются очевидными и не требуют никаких пояснений, но некоторые из них имеют достаточно сложную сущность и требуют дополнительного исследования.

Прежде всего, это касается услуг, которые банки продуцируют и предлагают на рынки, их участия в создании добавленной стоимости и в производстве ВВП. На первый взгляд, может показаться, что банки как обычные финансовые посредники, никакой добавочной стоимости не создают и никакой продукции не производят, а только перемещают готовую стоимость от одного субъекта (кредитора) к другому (заемщику), а потому и статус фирмы не могут иметь. Однако это не так, если глубже проанализировать эти вопросы.

Центральным среди этих вопросов является определение продукта банковской деятельности. В литературе нет однозначного ответа на этот вопрос. Были попытки свести этот продукт к созданию банками дополнительной массы платежных средств через механизм мультипликации. Более логичной является трактовка банковского продукта как совокупности услуг, которые предоставляют банки своим клиентам, и объема денег, созданного банками в процессе их обслуживания.

В практике анализа и оценки банковской деятельности используется несколько показателей:

- объем денежных ресурсов, предоставленных банками в пользование или принятых от клиентов на хранение;

- объем дохода, полученного банками от предоставленных услуг (процентного и комиссионного);

- объем прибыли и маржи, полученных банками от деятельности в целом и по отдельным видам услуг.

Коммерческие банки разных видов и форм собственности создаются в виде акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью в соответствии с Законами Украины «О банках и банковской деятельности», «О хозяйственных товариществах», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «О предпринимательстве», других законодательных актов Украины. Банк считается созданным и приобретает статус юридического лица с момента его регистрации в НБУ. Учредителями и акционерами банка могут быть юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты, а также государство в лице Кабинета Министров Украины или уполномоченных им органов. Участниками банков не могут быть юридические лица, в которых банк принимает существенное участие (10% и больше уставного капитала), объединения граждан, религиозные и благотворительные организации.

Уставный фонд вновь создаваемого коммерческого банка формируется только за счет собственных средств учредителей в денежной форме, что исключает возможность использовать распределительный механизм для привлечения бюджетных и кредитных ресурсов в банковскую собственность. Размер уставного фонда определяется учредителями банка, но не может быть меньше нормативных требований НБУ. Эти требования направлены на то, чтобы обеспечить определенный уровень надежности банка и его способности отвечать по своим обязательствам.

Для регистрации орган управления коммерческого банка предоставляет в региональное управление (РУ) НБУ пакет необходимых документов. Но до этого необходимо собрать определенную сумму денег и аккумулировать её на временном счете в НБУ. Эта сумма вытекает из учредительного договора, но не может быть меньше минимальных требований НБУ. РУНБУ рассматривает пакет регистрационных документов о создании коммерческого банка и с соответствующим выводом передает его в центральный аппарат НБУ, где они рассматриваются соответствующими структурными подразделениями. Окончательное решение о возможности создания коммерческого банка с национальным капиталом принимает комиссия по вопросам надзора и регулирования деятельности банков, а банка с участием иностранного капитала – Правление НБУ.

Организаций коммерческого банка, кроме регистрации, предполагает лицензирование банковской деятельности. Оно заключается в предоставлении официального разрешения на осуществление определенных банковских операций. Это разрешение выдает НБУ. Лицензирование осуществляется с целью допущения на рынок банковских услуг Украины коммерческих банков, условия деятельности которых отвечают установленным НБУ обязательным требованиям и не угрожают интересам их клиентов. При лицензировании учитывается объем капитала банка, его финансовое состояние, соблюдение им экономических нормативов регулирования банковской деятельности. НБУ выдает банкам лицензии на осуществление операций с наличностью, расчетных, активных, пассивных, операций с валютными ценностями и др.

Организационная служба коммерческого банка включает функциональные службы и подразделения, каждый из которых выполняет определенные операции и имеет свои права и обязанности. Основным критерием организационной структуры банка является экономическое содержание и объем выполняемых им операций. Департаменты, управления, отделы формируются согласно квалификации отдельных банковских операций или их групп по функциональному назначению. Поэтому их количество и конкретное название у разных коммерческих банков может быть неодинаковым. Крупные банки имеют определенную сеть филиалов и отделений и территориальные органы управления ими.

С целью обеспечения стабильности банковской системы государство осуществляет регулирование деятельности банков. В мировой практике наблюдается тенденция к унификации системы банковского регулирования и надзора. Функционирует Базельский комитет по банковскому надзору, который на основе мирового опыта разрабатывает рекомендации по регулированию банковской деятельности, которые не имеют директивный характер, но активно используются центральными банками большинства стран мира, в том числе и НБУ. НБУ установил ряд обязательных нормативов, которые по направлениям регулирования сгруппированы так:

- нормативы капитала;

- нормативы ликвидности;

- нормативы кредитного риска;

- нормативы инвестирования;

- нормативы открытой валютной позиции.

Дата добавления: 2014-01-11