Зовнішньоекономічна діяльність підприємства

ОЗАРИНА О.В.

ІМЕНІ МИХАЙЛА ТУГАН-БАРАНОВСЬКОГО

ЕКОНОМІКИ І ТОРГІВЛІ

ПОРЯДОК ПЕРЕКАЗУ КОШТІВ НА КОРИСТЬ НЕРЕЗИДЕНТІВ

Підставою для переказування банкам коштів у національній та іноземній валюті на користь (на рахунок) нерезидентів як за дорученням резидентів юридичних осіб і фізичних осіб — суб’єктів підприємницької діяльності, так і на виконання власних зобов’язань, за договорами, які передбачають виконання робіт та надання послуг нерезидентами, вважаються такі документи, що на даються резидентом:

1) договір з нерезидентом;

2) документи, які свідчать про фактично надані послуги чи виконані роботи;

3) індивідуальна ліцензія НБУ на переказування за межі України валютних цінностей.

Порядок та умови видачі резидентам погодження НБУ на переказування коштів за межі України такий:

♦ Департамент валютного контролю НБУ (територіальне управління НБУ) розглядає отриманий від рецензента пакет документів для видачі погодження в порядку чер­говості його надходження (строк розгляду документів не має перевищувати 7 робочих днів з дати його надхо­дження);

♦ перевірка Департаментом правильності та повноти пла­тежу за видачу погодження;

♦ видача резиденту погодження або письмове повідо­млення його про відмову у видачі; погодження ви­дається лише зазначеній у ньому особі без права пере­давання його іншим особам;

♦ резидент пред'являє погодження до банку, через який має переказуватися валюта. Банк здійснює контроль за виконанням вимог погодження.

Підстави для відмови у видачі погодження:

♦ відсутність або невідповідність вимогам відповідним нормативним актам;

♦ порушення умов погодження;

♦ виявлення в документах, що були подані власником по­годження, недостовірної інформації.

Якщо погодження анулюється, то його оригінал підлягає поверненню до НБУ, а резиденту забороняється подальше пе­реказувати кошти на користь нерезидента в межах договору.

Кафедра міжнародної економіки

Конспект лекцій

для студентів всіх спеціальностей

денної та заочної форм навчання

Донецьк-2012

ЗМІСТ

Дата добавления: 2014-01-11