Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Типичные ситуации первоначального этапа расследования мошенничества

Вопрос. Типичные ситуации первоначального этапа расследования мошенничества. Особенности тактики первоначальных и последующих следственных действий при расследовании мошенничества.

Таким образом, криминалистическую характеристику мошенничества можно определить как структурированную особым образом в результате научного криминалистического анализа систему сведений о хищениях, совершенных путем обмана либо злоупотребления доверием, предназначенную для оптимизации раскрытия, расследования и предупреждения преступлений данного вида.

Знание элементов криминалистической характеристики мошенничества и умелое их использование при расследовании позволит более эффективно бороться с преступлениями данного вида.

 

Уголовные дела о мошенничестве чаще всего возбуждаются по заявлениям потерпевших (граждан, руководителей организаций, учреждений, предприятий, банков, коммерческих структур), а также по результатам непосредственного обнаружения органами внутренних дел признаков мошенничества.[23]

В процессе выявлении признаков мошенничества возникает ряд проблем.

Имеет значение также и то, что самой природе мошенничества присуща определенная двойственность иногда трудно точно определить мошенничество ли это, новый вид бизнеса или непредумышленно допущенная ошибка. Это порождает у работников правоохранительных органов немало сложностей с правильной квалификацией того или иного действия, особенно в сфере банковской деятельности и предпринимательства. В частности, отмечаются определенные трудности с диагностикой умысла в действиях лиц, нанесших ущерб законным интересам физических или юридических лиц в результате обмана.

При проведении проверочных мероприятий правоохранительные органы довольно часто сталкиваются с проблемой законного преодоления таких форм защиты ценной информации как банковская и коммерческая тайна. Это в определенной мере препятствует своевременному выявлению и пресечению мошенничеств в сфере банковской и предпринимательской деятельности.

На первоначальном этапе расследования типичными следственными версиями могут быть следующие:

- мошенничество имело место при обстоятельствах, о которых сообщил заявитель (изложенных в первичных материалах);

- мошенничества не было, заявитель добросовестно заблуждается относительно характера понесенного ущерба в результате отношений гражданско-правового характера;

- мошенничества не было, а совершено другое преступление;

- мошенничества не было, заявитель умышленно сообщает ложную информацию (инсценировка мошенничества). Например, заявители пытаются скрыть от близких или сослуживцев допущенную растрату денежных средств
либо причинить неприятности лицам, с которыми име­ют неприязненные отношения. Злоумышленники используют такой прием, например, с целью ознакомления с фотоснимками лиц, состоящих на уче­те как мошенники, чтобы определить, насколько сво­бодно преступная группа может действовать в данном городе или районе.

Наиболее типичные частные версии:

- о личности мошенников (совершено ли оно одним лицом или в группе, не является ли мошенник «гастроле­ром» либо жителем другого населенного пункта, судим ли он ранее за совершение аналогичного преступления и др.);

- о местах хранения и сбыта имущества, полученного путем мошенничества;

- об обстоятельствах мошенничества и размере ущерба (так как потерпевшие, преследовавшие корыстные, незаконные цели, могут не сообщать всей правды об обстоятельствах события или истинном размере ущерба
- особенно когда хотят скрыть источники приобретения имущества, переданного мошенникам).

На первоначальном этапе расследования складываются типичных следственные ситуации:

1. Преступник задержан на месте происшествия или сразу же после совершения мошенничества.

2. Преступник не задержан, однако следователь рас­полагает о нем определенной, значительной по объему и характеру информацией.

3. Информация о мошеннике очень незначительна.[24]
Типичные следственные ситуации и действия следователя на первоначальном этапе расследования мошенничества:

1. Мошенник задержан на месте происшествия или сразу же после совершения мошенничества:

- задержание и личный обыск;

- осмотр места происшествия;

- допрос потерпевшего, подозреваемого, свидетелей;

- осмотр изъятых у мошенника предметов;

- обыск по месту жительства и работы мошенника.

2. Мошенник известен, но он скрывается:

- осмотр места происшествия;

- допрос потерпевшего или лица, ответственного за имущество, свидетелей;

- принятие мер по изучению личности подозреваемого, мест его возможного пребывания, ориентирование подразделений органов внутренних дел на поиск подозреваемого;

- поручение органу дознания производства ОРМ.

3. Информация о мошеннике незначительна, мошенник неизвестен:

- осмотр места происшествия;

- назначение судебных экспертиз;

- допрос потерпевшего или лица, ответственного за имущество;

- составление субъективного портрета;

- проверка по криминалистическим учётам;

- поручение органу дознания производства ОРМ.

4. Заподозренное лицо известно, однако, его действия оформлены как законные сделки:

- выемка и изучение документов фирмы;

- назначение инвентаризации, ревизии;

- установление и допросы вкладчиков;

- осмотр или обыск служебных помещений;

- розыск имущества, денег, ценностей;

- наложение ареста на банковские счета;

- допросы должностных лиц;

- поручение органу дознания производства ОРМ.

На первоначальном этапе расследования складывается одна из двух типичных следственных ситуаций:

Первая состоит в том, что поводом к возбуждению уголовного дела является заявление потерпевшего или представителя учреждения, организации, фирмы, банка и т.п., о завладении обманным путем принадлежащими ему материальными ценностями неизвестным лицом.

Вторая ситуация возникает тогда, когда определенное лицо предъявляет документы вызывающие сомнение в их подлинности в целях получения определенных материальных благ. Например, доверенности на получение авторского гонорара, наклад ной на получение товарно-материальных ценностей на складе и пр.[25]

В первом случае расследование ведется от факта мошенничества к установлению лица его совершившего, во - втором, от конкретного лица, подозреваемого в мошенничестве к установлению и доказыванию его вины.

Содержание и последовательность неотложных следственных действий существенно различается в зависимости от того, действовали ли преступники непосредственно, или от имени юридического лица.[26]

Так, если преступники действовали непосредственно, то алгоритм действий следователя на первоначальном этапе расследования выглядит следующим образом:

Во-первых, устанавливается место, время, способ завладения имуществом. Для этого необходимо:

1) подробно допросить потерпевшего об обстоятельствах совершения преступления, при этом выяснить характер и поведение преступников, в чем выразился обман или злоупотребление доверием; количество мошенников, их приметы, как они называли друг друга; что может подтвердить наличие у потерпевшего ценностей; какие предметы, документы и т.п. использовали[27] преступники при совершении преступления;

2) установить местонахождение предметов и документов, переданных преступниками потерпевшему. Если они находятся у потерпевшего, то произвести их выемку, осмотр, приобщение к делу в качестве вещественного доказательства;

3) провести осмотр места происшествия с целью обнаружения вещей, принадлежащих преступникам, следов их пребывания в данном месте;

4) установить и допросить свидетелей преступления;

5) назначить диагностические криминалистические экспертизы: технико-криминалистическую экспертизу документов для установления способа их изготовления или подделки; экспертизу веществ, материалов и изделий для установления химического состава того или иного вещества, например, фальшивых драгоценностей; трасологическую экспертизу в целях решения вопроса о пригодности обнаруженных следов для идентификации, а так же свойствах объекта, их оставившего.[28]

Во-вторых, устанавливается личность мошенников. [29] Для этого:

1) дается отдельное поручение органам дознания об организации розыска и задержания преступника по полученным от потерпевшего приметам, ориентируются наряды патрульно-постовой службы, соседние органы внутренних дел;

2) поручается органам дознания предъявить потерпевшему ведущиеся в органах внутренних дел альбомы с фотографиями лиц, представляющих оперативный интерес для идентификации личности мошенников;

3) используется помощь населения в установлении личности и местонахождении преступников, используются возможности СМИ.

В-третьих, доказывается виновность мошенников.

Для этого:

1) проводится задержание подозреваемых, чтобы лишить их возможности скрыться, воспрепятствовать расследованию, избавиться от предметов и документов, могущих иметь значение вещественных доказательств;

2) производится осмотр места задержания с целью обнаружения и изъятия предметов или документов, которые преступники успели выбросить или умышленно оставить;[30]

3) осуществляется личный обыск задержанных, обыски по месту жительства и в местах возможного хранения похищенных ценностей;

4) осматриваются обнаруженные предметы, могущие стать вещественными доказательствами и приобщаются к материалам уголовного дела;

5) допрашиваются подозреваемые;

6) потерпевшему и предъявляются для опознания подозреваемые и изъятые у них похищенные вещи;

7) получаются необходимые образцы для сравнительного исследования и назначаются идентификационные криминалистические экспертизы.[31]

С указанной целью могут предъявляться и видеозаписи.

Каждый из подозреваемых предъявляется для опознания в отдельности и с разными статистами.[32]

В том случае, если преступники действовали от имени юридического лица, то основными задачами следователя на первоначальном этапе расследования являются [33]:

Во-первых, установление фактического существования фирмы, от имени которой действовали мошенники. Для этого:

1) направляется запрос в региональное управление Министерства по налогам и сборам об имеющихся там сведениях о государственной регистрации юридического лица;

2) проводится выемка по юридическому адресу фирмы ее учредительных документов, в том числе: устава, т.е. документа, подтверждающего осуществление определенной деятельности фирмы; лицензии на право заниматься определенной деятельностью.

Во-вторых, установление контактов представителей данной фирмы с потерпевшей стороной. Для этого необходимо:

1) провести выемку договора с потерпевшей стороной; накладных на отгрузку товара, счетов-фактур и прочей документации, свидетельствующей о наличии договорных отношений;

2) допросить директора и главного бухгалтера о контактах их фирмы с потерпевшей стороной, а так же о том, известно ли им лицо, представившееся представителем их фирмы, состоит ли оно в штате.[34]

В-третьих, установление события и способа преступления. Для этого необходимо:

1) допросить директора и главного бухгалтера потерпевшей фирмы о наличии у них договорных отношений с фирмой, от имени которой действовали мошенники, в положительном случае провести выемку договоров. При допросе выяснить: предмет договора, имел ли место факт отгрузки товара, поступила ли за него оплата, каков порядок расчетов, какова величина фактических убытков; с кем заключался договор, приметы этого человека;

2) допросить свидетелей: рабочих, проводивших отгрузку товара, складских работников и др.;

3) провести выемку документов складского учета;[35]

4) дать отдельное поручение на установление автомашины и водителя, вывозившего отгруженный товар, по мере установления провести их допрос в качестве свидетелей;

5) получить образцы для сравнительного исследования оттисков печатей, штампов и подписей директора фирмы, от имени которой действовали мошенники;

6) провести технико-криминалистическую экспертизу договоров с целью выявления способа подделки; идентификации оттисков печатей, штампов, подписи.[36]

В-четвертых, установление личности мошенников. В этих целях необходимо:

1) допросить менеджеров потерпевшей фирмы, заключавших договор, о приметах мошенников;

2) дать отдельное поручение на отработку персонала фирмы-потерпевшего на предмет сговора с преступниками;

3) направить отдельное поручение на установление и задержание лиц, представившихся представителями фирмы;

4) провести их личный обыск, предъявление для опознания свидетелям и представителям фирмы - потерпевшего;

5) провести обыск в местах нахождения похищенного;

6) наложить арест на имущество в целях обеспечения гражданского иска и конфискации имущества;[37]

7) допросить подозреваемых.

Особую сложность для расследования представляют дела о мошенничестве, связанном с незаконным завладением денежными средствами граждан. Речь идет о расследовании противоправной деятельности так называемых "финансовых пирамид", получивших широкое распространение в начале 90-х годов.

Важно отметить, что вывод о наличии корыстной цели при завладении денежными средствами можно сделать путем анализа и оценки обоснованности принимаемых обязательств относительно состояния рынка и финансового состояния юридического лица, а так же фактического расходования денежных средств.

Оценка обоснованности принимаемых обязательств относительно состояния рынка состоит в сопоставлении величины обязательств, которые принимает на себя лицо, получившее чужие денежные средства, со степенью эффективности, реально достижимой в сфере деятельности данного лица. Такая оценка даст возможность ответить: могло ли лицо, взявшее на себя обязательства, рассчитывать на полученные прибыли, необходимой для их выполнения. Для этого в зависимости от сферы рыночной деятельности, целесообразно обратиться в органы, которые отслеживают состояние рынка, например, в региональную комиссию по ценным бумагам и фондовым биржам и пр.

Оценка обоснованности обязательств относительно финансового состояния юридического лица осуществляется на основе сопоставления размера принятых обязательств с реальными возможностями юридического лица выполнить эти обязательства. При этом решается вопрос о том, насколько обещания, послужившие способом получения чужих денежных средств, являются обманом. Проведение подобного финансового анализа осуществляется в процессе проведения финансово-экономической экспертизы, на разрешение которой ставятся следующие вопросы: каково было финансовое положение юридического лица в период завладения чужими денежными средствами; на сколько обоснованны обязательства, принимаемые при завладении чужими денежными средствами; не допущено ли фальсификации показателей финансовой отчетности и др.

Если завладение денежными средствами носило длящийся характер, как, например, в случаях с "финансовыми пирамидами", то следует добавить вопрос об изменении финансового состояния фирмы и обоснованности принимаемых ей обязательств в период деятельности по завладению чужими денежными средствами. Изменение картины финансового состояния в худшую сторону даст дополнительные доказательства совершения хищения.[38]

Финансово-экономическая экспертиза позволяет установить, что деятельность юридического лица не была рентабельной; размер принимаемых на себя обязательств не имел экономического обоснования; юридическое лицо не обладало финансовой устойчивостью и существовало только за счет полученных чужих денежных средств; в процессе деятельности по приему денежных средств от вкладчиков постоянно возрастал разрыв между растущей суммой обязательств и собственным капиталом юридического лица, что свидетельствовало о том, что для руководителей была очевидна невыполнимость принимаемых ими обязательств, а денежные средства были получены путем обмана с целью хищения.[39]

В процессе расследования подобных мошенничеств существует проблема обеспечения экспертов достоверными сведениями о финансовой и хозяйственной деятельности юридического лица, руководители которого, при совершении преступления, явно не заинтересованы отразить в отчетности реальное положение вещей.

Для получения достоверных сведений о финансовой и хозяйственной деятельности юридического лица должна проводиться документальная бухгалтерская ревизия, основными вопросами которой являются: выяснение источников формирования активов и пассивов юридического лица, а так же соответствие полученных данных данным отчетности, представляемой в налоговые органы. Одновременно в ходе документальной ревизии решается вопрос о том, каково было фактическое использование полученных денежных средств. С учетом того, что нецелевое или нецелесообразное, с точки зрения выполнения обязательств, расходование части средств всегда можно оправдать повышенной эффективностью расхода других, вопрос всегда следует ставить максимально широко: анализ расхода всех денежных средств, имевшихся в ревизуемый период у юридического лица.[40]

Анализ фактического расходования денежных средств состоит в том, чтобы сгруппировать все финансовые операции за проверяемый период по основным направлениям и по количественным показателям выявленного расхода денежных средств провести анализ соответствия его целям выполнения принятых обязательств. Для этого необходимо проследить расход полученных денежных средств; проверить и оценить величину расходов, направленных на выполнение принимаемых обязательств; исследовать деятельность по получению прибыли; оценить расходы на заработную плату, поощрение сотрудников, командировочные расходы и тому подобные выплаты; определить основные направления расходования полученных денежных средств и дать им оценку.

На первоначальном этапе расследования мошенничества, совершенного в финансово-кредитной сфере, складываются следующие основные следственные ситуации:

1. Имеются данные о деятельности юридического лица по неправомерному привлечению денежных средств (имущества), принятые перед вкладчиками обязательства не выполняются или выполняются частично;[41]

2. Имеется информация о прекращении деятельности юридического лица по привлечению денежных средств, последние на расчетном счете отсутствуют, местонахождение его руководителей не установлено.[42]

Следует сказать, что вторая из приведенных следственных ситуаций является наиболее сложной, так как к объему работы по первой следственной ситуации прибавляются мероприятия, направленные на установление места нахождения руководителей юридического лица и присвоенного имущества. Что же касается основного (общего) объема следственной, оперативно-розыскной и организационной работы по раскрытию и расследованию собственно мошенничества, совершенного в кредитно-финансовой сфере, то он одинаково присущ и первой, и второй следственным ситуациям. Для их разрешения на первоначальном этапе нужно соответствующим образом спланировать работу, провести комплекс следующих основных следственных действий и мероприятий: допросить потерпевших, наложить арест на имущество и расчетные счета, произвести выемки документации (в необходимых случаях - обыски), изучить и проанализировать хозяйственно-финансовую деятельность, допросить свидетелей, назначить ревизию, задержать и допросить подозреваемых и др.

<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании мошенничества | Следственный осмотр[43]
Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2014-01-11; Просмотров: 1046; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.044 сек.