Методика нарахування складних і простих процентів

В грошовому ринку властивості елементи попит і пропозиція. На ринку капіталів попит і пропозицію формує ціна у вигляді % на позичені кошти. Розмір % визнається не величиною вартості позичкових грошей, а їх споживчою вартістю. Це означає здатність доставляти позичальнику потрібні блага. Тому розмір % платежу залежить не тільки від розміру кредиту або депозиту, а від її строку і забезпечення. % ставка становлюється на рік.

Процент ─ це плата, яку сплачує позичальник за користуванням чужими коштами.

Існує декілька способів купівлі/продажу грошей, тому розрізняють декілька видів %:

─ облігаційні;

─ банківські;

─ позичкові;

─ депозитні;

─ облікові;

─ міжбанківські.

Облігаційні забезпечує зацікавленість інвестора. Він повинен мати вищу ставку за % по банківських депозитах. Однак він може мати величезні коливання залежно від виду цінних паперів та рейтингу їх емітента. Ставка депозитного % повинна бути нижчою ніж ставка позичеового %.

Банківський % ─ це узагальнена назва % за операціями комерційних банків.

Особливе місце займає облікова % ставка (встановлюється НБУ на підставі стану грошового ринку). Вона виступає барометром ринку і орієнтиром для визначення % ставки по всіх інших видах операцій на грошовому ринку. Вона в основному співпадає з рівнем інфляції.

Проценти існують:

Ø Прості ─ це величина доходу або витрат за коштими вкладника;

Ø Складні ─ це % на які комерційний банк може здійснювати нове нарахування доходів. В основному в банківській системі є традиційним прості %, які обчислюються за формулою:

R ─ сума % платежів за певний період;

P ─ сума номіналу (депозит, кредит, вартість цінних паперів);

v ─ річна % ставка;

n ─ кількість днів розрахункового періоду;

T ─ міксимальна кількість днів розрахункового періоду.

Нарощення суми депозиту або кредиту здійснюється за формулою:

Відсотковий дохід за складними % визначається по закінченню розрахункового періоду. Дані % зручно застосовувати якщо за умовами договору вони сплачуються по закінченню дії депозиту.

Якщо фізична або юридична особи зберігають кошти банку на поточних рахунках, то по закінченню місяця банк згідно договору також нараховує %. Однак % ставка є значно меншою.

Розрахунок здійснюється за допомогою % числа ─ це сумарний залишок коштів за клієнськими рахунками в певний період. Це є гривні чи іноземна валюта.

Строкові депозити мають такі особливості:

чітко встановлений строк зберігання;

оформляється депозитною угодою;

не використовується для проведення поточних операцій;

особливістю нарахування і сплати %.

Банківські % нараховуються щомісяця. При достроковому вилучені депозитів банк застосовує штрафні санкції. % нараховуються в автоматизованому режимі. % доходи виплачується вкладнику на його суму.

У банківській практиці використовується 3 методи визначення кількості днів для розрахунку %:

─ Факт/факт ─ зя яким для розрахунку суми % береться фактична кількість днів у місяці та році;

─ Факт/360;

─ 30/360.

Дата добавления: 2014-01-13