Сегменты расходов. Кредит и кредитная система

Кредит – это система экономических отношений, связанных с аккумуляцией временно свободных экономических ресурсов и предоставлением их во временное пользование на условиях возвратности, срочности и платности.

Функции кредита:

1. сокращение издержек обращения

2. ускорение концентрации капитала

3. перераспределенная ф-ия

4. контрольная ф-ия

Виды кредита:

1. по срокам: 1) краткосроч (до года) 2) среднесроч 3) долгосроч (б-е 3 лет)

2. по учетной политике: 1) краткосроч 2) долгосроч.

Принципы кредитования:

1. целевой характер использования кредитных ресурсов

2. материальная обеспеченность кредита

3. платность

4. срочность

5. возвратность

Формы кредита:

1. банковский – это кредит, выдаваемый в ден форме спец кредитным учреждением

2. коммерческий – это кредит в товарной форме, выдаваемый в виде отсрочки платежа; оформляется векселем

3. потребительский – это кредит населению в виде покупки товаров в розничной сети с отсрочкой платежа, либо в виде выдачи ссуды населению в банке

4. государственный – это кредит, где заемщиком всегда выступает гос-во, а кредитором любое ЮЛ или ФЛ или иное гос-во

5. ипотечный – это кредит на покупку жилья или земли, где предметом покупки является долг

6. ростовщический – это кредит, выдаваемый небанковскими учреждениями под большой процент (30-200%) без обеспечения.

Разновидности банковского кредита:

Кредитование по простому ссудному счету:

После заключения кредитного договора производителю открывается простой ссудный счет (вся сумма – на р/с орг-ции). кредит выдается не сразу всей суммой, а по мере востребования, в договоре – предел кредитования.

Кантакорентный кредит:

При заключении организацией закрываются все счета в банке и открывается единый активно-пассивный контакорентный счет. На него поступают все средства в пользу организации и с него производятся все выплаты по поручению организации заемщика. В договоре указывается % по кредиту и дебетовое сальдо счета, причем % по кредитной стороне всегда ниже, чем по дебетовой.

Здесь используются 4 способа расчета процента:

1. прогрессивный метод – с момента фактического извещения об открытии кредита до закрытия счета

2. регрессивный метод – все записи дисконтируются к определенному начальному моменту и % начисляется на сумму сальдо с указанием начального момента до момента закрытия счета.

3. штафельный метод - % начисляется в отдельности от момента внесения записи до момента след записи

4. метод расчета процента по средневзвешенной

Примеры:

Дата	Дебет – 15%	Кредит – 10%
2.01
6.01
12.01
18.01

Срок с 1 по 20 января

1. прогресс.

S – плата за кредит

Р – годовая ставка

N – вел-на кредита

Т – срок

…

значит, клиент должен банку

2. регресс.

это вел-на выплаты банком клиенту или клиентом.

Применяется, когда неизвестен срок окончания договора.

3. Штафельный

4 – кол-во дней до след.записи

4. По ср.взвеш.

Кредитование по специальному ссудному счету:

При этом кредитовании р/с не закрывается. Все средства - на кредит спец ссудного счета. Дебетовое сальдо – это величина кредита, выданного заемщику.

Овердрафт:

Законодательства нет. Никакой доп счет не открывается, все операции производятся на р/с. Деб сальдо, возникшее на р/с к концу операционного дня, является величиной кредита. Процент по овердрафту выше, чем по простому кредиту. В отличии от кантокарента, овердрафт может быть закрыт в любой момент, как только банк узнает об ухудшении фин положения заемщика.

Возобновляемый кредит:

Это среднесроч и долгосроч кредиты. Предоставляются с плавными %-ми ставками. Цель плавающих ставок уменьшить кредит риск. Они перемещаются в зависимости от условий договора. Весь период кредитования делится на короткие временные отрезки, для каждого из которых устанавливается своя % ставка.

Синдицированный кредит:

Цель – умерить кредит риск. Характеризуется большими суммами займа.

Этот кредит оформляется 2 способами:

1. Банки, выдавая кредит, объединяют свои средства на опр срок, образуя синдикат. Кредит предоставляется 1 заемщику. Банк рискует только своей долей.

2. Кредит выдается 1 банком, но этот банк после заключения кредит договора привлекает другие банки, выдавая им сертификаты участия.

Дата добавления: 2014-01-14