Организация безналичных расчетов с использованием платежных поручений

Основные правила проведения валютных операций на территории Республики Беларусь.

Покупка иностранной валюты на биржевом валютном ры нке осуществляется субъектом валютных операций – резидентом только через банк. Купленная иностранная валюта зачисляется на специальный счет. Клиент должен ее использовать в течение 7 рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем ее зачисления, однако в некоторых случаях срок хранения валюты на специальном счете может быть увеличен до 30 рабочих дней. Если субъект хозяйствования не использовал купленную валюту в течение 7-дневного срока, то после его истечения он обязан произвести обратную продажу иностранной валюты, находящейся на специальном счете.

Обменный курс при проведении валютно-обменных операций на биржевом валютном рынке определяется по результатам торгов иностранными валютами на сессиях Биржи.

Подразделением банка, непосредственно осуществляющим валютно-обменные операции на бирже, является отдел биржевых и неторговых операций Управления валютного регулирования и контроля. Заключение сделок на бирже осуществляют сотрудники биржевого отдела - трейдеры банка.

Банк осуществляет валютно-обменные операции на биржевом валютном рынке:

от своего имени и за свой счет;

от своего имени, но по поручению и за счет клиентов.

К заключению сделок на биржевом валютном рынке банком могут быть приняты от клиентов следующие виды заявок (платежных инструкций):

· заявка на покупку иностранной валюты за счет собственных средств;

· заявка на покупку иностранной валюты за счет бюджетных средств;

· заявка на свободную продажу иностранной валюты;

· заявку на обратную продажу иностранной валюты;

· платежное поручение на сумму иностранной валюты, подлежащей продаже на бирже в счет обязательной продажи (при наличии иных документов, необходимых для осуществления обязательной продажи иностранной валюты).

Указом Президента Республики Беларусь от 17.07.2006 N 452 "Об обязательной продаже иностранной валюты" установлено, что юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляют обязательную продажу иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь в размере (в процентах от суммы выручки в иностранной валюте) и порядке, определенных Национальным банком Республики Беларусь.

В соответствии с п. 3 Инструкции о порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13.09.2006 N 129 "О порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке", юридические лица и индивидуальные предприниматели осуществляют обязательную продажу иностранной валюты на внутреннем валютном рынке в размере 30 процентов суммы выручки в иностранной валюте.

Следует отметить, что термин "выручка" применительно к Указу N 452 имеет четко определенное значение. Выручкой в иностранной валюте являются денежные средства в иностранной валюте согласно перечню иностранных валют, подлежащих обязательной продаже на внутреннем валютном рынке, определяемому Национальным банком Республики Беларусь.

Детально порядок осуществления обязательной продажи иностранной валюты определен Инструкцией N 129.

Законодательством определен ряд случаев освобождения резидентов от обязательной продажи валютной выручки. Так, обязательная продажа иностранной валюты не осуществляется:

· по выручке в иностранной валюте, поступающей организациям электросвязи и почтовой связи и направляемой ими в течение 30 дней со дня поступления на счет для оплаты счетов за услуги международной связи;

· по выручке в иностранной валюте, поступающей юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, имеющим специальные разрешения (лицензии) на осуществление перевозок пассажиров и грузов автомобильным, внутренним водным, морским транспортом, деятельности в области авиации, транспортно-экспедиционной деятельности, и направляемой ими в течение 30 дней со дня поступления на счет для оплаты расходов на транспортировку, страхование и экспедирование пассажиров и грузов, а также на уплату налогов и сборов в иностранной валюте, связанных с транспортировкой пассажиров и грузов и т.д.

В соответствии с п. 42 Правил N 72 субъект валютных операций - нерезидент (кроме банка-нерезидента) вправе открывать в банке в иностранной валюте: текущий (расчетный) счет; вкладные (депозитные) счета и иные счета, установленные законодательством Республики Беларусь.

Операции по текущему (расчетному) счету в иностранной валюте субъекта валютных операций - нерезидента осуществляются без ограничений по видам операций (в том числе по валютно-обменным операциям, связанным с покупкой-продажей иностранной валюты в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь).

Операции по счетам в иностранной валюте субъекты валютных операций - нерезиденты (кроме банков-нерезидентов, дипломатических и иных официальных представительств, консульских учреждений иностранных государств, а также представительств международных организаций) проводят в безналичном порядке, за исключением внесения (снятия) наличной иностранной валюты в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь.

Субъект валютных операций - нерезидент (кроме банка-нерезидента) открывает в банке в белорусских рублях:

текущий (расчетный) счет типа "Т";

счет типа "С";

вкладной (депозитный) счет;

иные счета, установленные законодательством Республики Беларусь.

Открытие нерезиденту счета типа "С" банки осуществляют самостоятельно с учетом требований законодательства Республики Беларусь и на основании локальных нормативных правовых актов. Текущий (расчетный) счет типа "Т" нерезидент открывает только на имя своего представительства (филиала). Операции по текущему (расчетному) счету типа "Т" - нерезидент осуществляет без ограничений по видам операций (в том числе по валютно-обменным операциям, связанным с покупкой-продажей иностранной валюты в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь).

Операции по текущим (расчетным) счетам типа "Т", счетам типа "С" нерезиденты производят в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Инвестирование денежных средств субъектами валютных операций - нерезидентами в краткосрочные облигации Национального банка Республики Беларусь и (или) государственные ценные бумаги Республики Беларусь осуществляется только со счетов типа "С". Перечень платежей, которые могут зачисляться на счет типа "С" субъекта валютных операций - нерезидента и могут осуществляться с указанных счетов, определен Правилами N 72.

Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Представляется в банк-отправитель в течение 10 календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается) используется для оформления международных и внутренних банковских переводов.

Банк-отправитель при приеме от клиента платежного поручения проверяет: заполнение реквизитов платежного поручения; подлинность и целостность платежного поручения, переданного в электронном виде; соответствие данных платежного поручения данным документов, представленных в банк-отправитель; соответствие подписей и оттиска печати заявленным в банк образцам; наличие на счете плательщика суммы средств, необходимой для осуществления перевода, в том числе для уплаты банковских комиссионных вознаграждений в случае, если их уплата производится плательщиком; правомерность осуществления кредитового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов.

На всех экземплярах принятого к исполнению платежного поручения проставляются штамп банка-отправителя и дата приема, после чего второй экземпляр платежного поручения выдается плательщику. Первый экземпляр платежного поручения является основанием для списания средств со счета клиента, и после исполнения платежного поручения помещается в документы дня банка-отправителя.

При наличии договора банка с клиентом на прием к исполнению платежных поручений при отсутствии или недостаточности средств на текущем счете плательщика платежное поручение в неоплаченной сумме приходуется по внебалансовому счету 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и помещается в картотеку к данному счету.

При этом на всех экземплярах платежного поручения банком-отправителем проставляются дата приема, отметка о помещении платежного поручения в картотеку к внебалансовому счету 99814 ". Если договором между банком и клиентом не установлен срок нахождения документов, подлежащих оплате в картотеке, то этот срок составляет 1 месяц.

Банк-отправитель вправе принять к исполнению постоянно действующее платежное поручение клиента, в соответствии с которым банк-отправитель обязуется переводить средства плательщика в пользу одного или нескольких бенефициаров в определенные сроки, при поступлении денежных средств на счет плательщика.

Списание денежных средств со счета плательщика для осуществления переводов по постоянно действующему платежному поручению оформляется платежным ордером. В поле "Назначение платежа" платежного ордера указываются: наименование расчетного документа, его номер и дата; назначение платежа (наименование платежа, товара, услуги, работы); наименования, номера и даты документов, служащих основанием для осуществления платежа; другая дополнительная информация о деталях платежа.

Постоянно действующее платежное поручение может быть отозвано полностью или частично на основании заявления плательщика. В случае частичного отзыва постоянно действующего платежного поручения, истечения срока постоянно действующего платежного поручения в пользу одного или нескольких бенефициаров реквизиты таких бенефициаров зачеркиваются, в постоянно действующем платежном поручении указываются дата исправления и подпись ответственного исполнителя банка.

Передача клиентом платежных поручений в банк-отправитель в электронном виде осуществляется на основании заключенного между ними договора в соответствии с требованиями законодательства, локальных нормативных правовых актов банка.

Клиенты, срок обслуживания которых банком составляет менее года, представляют в банк реестр платежных поручений на бумажном носителе в одном экземпляре в подтверждение платежных поручений, переданных в электронном виде.

Дата добавления: 2014-11-25