Решение. Расчет задач на простые и сложные процентные и учетные ставки: методические указания к курсовой работе по дисциплине «Финансы»/ Ростов-на-Дону

Расчет задач на простые и сложные процентные и учетные ставки: методические указания к курсовой работе по дисциплине «Финансы»/ Ростов-на-Дону, Издательский центр ДГТУ, 2013, 26 с.

Учетные ставки.

Расчет задач на простые и сложные процентные и

Методические указания к курсовой работе по дисциплине

«Финансы»

Ростов-на-Дону 2013

Составитель: Алуханян А.А.

УДК 336

Методические указания предназначены для написания курсовой работы по дисциплине «Финансы» со студентами направлений 080100, 080200.

Печатается по решению методической комиссии факультета «Управление и предпринимательство»

Научный редактор: доктор экономических наук,

профессор Г.В. Овчаренко

ВВЕДЕНИЕ

Задания по выполнению курсовой работы составлены в соответствии со стандартом базового высшего образования и учебной программой курса «Финансы», изучаемого по направлениям 080100 «Экономика» и 080200 «Менеджмент.

Курсовая работа выполняется студентом согласно учебному графику, составленному в ДГТУ.

Тема курсовой работы определяется в соответствии с порядковым номером студента в журнале группы.

Студент должен выполнить работу на одну из рекомендованных тем. При написании курсовой работы студенту необходимо ознакомиться с методическими указаниями по ее выполнению. В курсовой работе необходимо дать анализ фактического материала по избранной теме за последние 2-3 года.

Для иллюстрации и подкрепления теоретических положений темы следует привести цифровые данные, таблицы, графики, диаграммы и т.п.

При выполнении работы необходимо ознакомиться с соответствующими разделами программы курса, использовать рекомендованную в программе литературу, а также статьи по избранной теме, опубликованные в периодической печати.

Целью курсовой работы является закрепление теоретических знаний, полученных в ходе изучения дисциплины «Финансы», а также приобретение студентами навыков проведения финансовых расчетов.

ТРЕБОВАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

При выполнении курсовой работы необходимо руководствоваться следующими требованиями:

1. Работа может быть оформлена в рукописном или компьютерном вариантах без помарок и сокращений (кроме общепринятых).

2. Общий объем курсовой работы не должен превышать 50 страниц машинописного текста в 1,5 интервала шрифт 14 пт Times New Roman. Стандартный лист машинописного текста формата А4 (297 х 210 мм) должен содержать 57-60 знаков в строке, включая пробелы, 27-30 строк. Текст на листе должен быть ограничен установленными полями: левое – не менее 30 мм, правое – 15 мм, верхнее и нижнее – 20 мм.

3. В тексте работы нужно рассмотреть рекомендованные вопросы плана и систематизировать изученный материал по этим вопросам. Во всех случаях, когда приводятся цифровые данные, следует обязательно указывать их источник. Ссылки указываются в скобках (косых или квадратных), при этом номер ссылки должен соответствовать номеру источника в списке литературы. Например, [15]. Если приводится авторская цитата, то она заключается в кавычки, и затем указывается номер источника и номер страницы, с которой она взята. Например, [15, с. 10]. В тексте работы обязательно должны присутствовать ссылки на все таблицы, рисунки, графики, схемы и формулы. Если какие-то из перечисленных материалов являются авторскими, то это должно быть отмечено соответствующей сноской. Например, * таблица авторская.

4. Нумерация на страницах курсовой работы проставляется на всех страницах, кроме титульного листа. Титульный лист включается в общую нумерацию. Страницы глав и параграфов обязательно должны проставляться в содержании и соответствовать нумерации в тексте.

Главы нумеруются арабскими цифрами. После номера ставится точка. Например, глава 1. Параграфы внутри глав имеют двойную нумерацию: первая цифра указывает на принадлежность к главе, а вторая – на порядковый номер параграфа внутри главы. Например, 1.1 (первый параграф первой главы) или 3.2 (второй параграф третьей главы).

Рисунки, таблицы, графики, схемы по аналогии с параграфами имеют двойную нумерацию: первая цифра указывает на принадлежность к главе, а вторая – на порядковый номер рисунка, таблицы, графика, схемы внутри главы. Каждая из этих иллюстраций имеет независимый от других видов порядковый номер внутри главы вне зависимости от порядкового номера параграфа. Например, глава 1 может одновременно содержать рис.1.1, рис. 1.2 и т.п.; табл. 1.1, табл.1.2 и т.п.; глава 2 – рис.2.1, рис. 2.2 и т.п.; табл. 2.1 и табл. 2.2 и т.п.

5. После номера любого вида иллюстративного материала должно обязательно следовать его название. Например, Рис.1.1. Структура органов Федерального казначейства. Нумерация и название рисунка располагаются под изображением. Номер таблицы проставляется после слова «Таблица» и помещается в верхнем правом углу над названием таблицы. Если таблица расположена на двух или более листах, то слово «Таблица», ее номер и заголовок указываются только на первой странице, на всех последующих указывается «Продолжение таблицы №».

Формулы нумеруются последовательно сквозной нумерацией в пределах всей работы. Номер проставляется справа от формулы на одном с ней уровне в круглых скобках.

6. В конце работы приводится список использованной литературы (автор, название, издательство, год издания, количество страниц) и нормативно-законодательных документов. Список литературы оформляется по алфавиту или с выделением раздела законодательных и нормативных документов согласно иерархической структуре законодательных органов, раздела учебников и учебных пособий, раздела авторских статей из периодической литературы (в алфавитном порядке по фамилиям авторов). В обоих случаях список иностранной литературы и электронные источники оформляются отдельным списком.

7. Объемные цифровые материалы, балансы, инструктивные документы и т.п., служащие базой для анализа, рекомендуется выносить из текста работы в приложения. В тексте работы необходимо приводить либо показатели, на основе которых делаются те или иные выводы, расчетный материал, данные сравнительного анализа и т.п.

8. Работа подписывается студентом с указанием даты ее выполнения.

Если в процессе изучения учебного материала при выполнении курсовой работы возникнут неясности, рекомендуется обратиться за консультацией к преподавателю, ведущему данную дисциплину.

Курсовая работа должна иметь следующую структуру:

1. Титульный лист.

2. Содержание.

3. Введение (не более 2-х страниц компьютерного текста).

4. Теоретическая часть.

5. Практическая часть.

6. Заключение (2-3 страницы компьютерного текста).

7. Список использованной литературы (15-20 источников).

8. Приложения.

Готовая курсовая работа должна быть сдана студентом на кафедру не позднее, чем за 10 дней до начала зачетной сессии или до дня, который назначен преподавателем в качестве дня защиты курсовой работы.

ТЕМАТИКА ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Тема 1. Дискуссионные вопросы теории финансов: сущность, функции и звенья финансов.

Общее возможное содержание темы. Сущность финансов как специфической экономической категории. Функции финансов.Сферы и звенья финансовой системы страны.

Тема 2. Роль финансов в общественном воспроизводственном процессе и расширенном воспроизводстве.

Общее возможное содержание темы. Характеристика стадий процесса воспроизводства и финансовые отношения в системе воспроизводства общественного продукта. Расширенное воспроизводство и его финансовое обеспечение. Инвестиционная деятельность как фактор обеспечения процесса расширенного производства в РФ.

Тема 3. Финансовый рынок в РФ: становление, этапы развития и современное состояние.

Общее возможное содержание темы. Концептуальные основы механизма функционирования финансового рынка. Финансовый рынок в РФ: анализ и оценка становления и развития. Макроэкономические условия и предпосылки активизации финансового рынка в РФ на современном этапе.

Тема 4. Анализ и пути совершенствования финансовой политики в РФ на современном этапе.

Общее возможное содержание темы. Теоретические основы реализации финансовой политики государства и методы ее реализации. Финансовая политика как совокупность мер, принимаемых государством для достижения целей стабилизации и развития экономики и финансов. Задачи и перспективы проведения финансовой политики в РФ на современном этапе.

Тема 5. Ф инансовая система РФ.

Общее возможное содержание темы. Понятие финансовой системы. Характеристика и взаимосвязь уровней финансовой системы. Становление и развитие финансовой системы в РФ.

Тема 6. Механизм государственного финансового регулирования (управления финансами) на макро- и микро-уровнях.

Общее возможное содержание темы. Управление финансами: функциональный, правовой и организационный аспекты. Финансовые индикаторы в системе макроэкономического (микроэкономического) регулирования. Сводный финансовый баланс его роль и значение в процессе управления финансами.

Тема 7. Финансовое регулирование социально-экономических процессов на региональном уровне.

Общее возможное содержание темы. Характеристика управления финансами на региональном уровне. Основные направления социально-экономического развития на региональном уровне. Анализ эффективности финансового регулирования социально-экономических процессов региона на современном этапе.

Тема 8. Финансовое планирование и прогнозирование в условиях рыночной экономики как один из основных инструментов финансовой политики.

Общее возможное содержание темы. Финансовое планирование: содержание, значение, задачи, методы финансового планирования. Финансовое прогнозирование и сферы его применения. Финансовые планы: необходимость и значение материально-финансовой сбалансированности.

Тема 9. Финансовый контроль как одна из важнейших функций финансов в современной финансовой системе.

Общее возможное содержание темы. Содержание и значение финансового контроля. Организация финансового контроля: виды, формы, методы, их характеристика. Перспективы развития финансового контроля.

Тема 10. Особенности функционирования финансов в различных сферах деятельности.

Общее возможное содержание темы. Особенности различных сфер экономической деятельности и их влияние на финансы экономических субъектов. Организация финансов предприятий и учреждений, функционирующих на коммерческих и некоммерческих началах. Роль финансов в разгосударствлении собственности и приватизации предприятий.

Тема 11. Особенности финансов коммерческих организаций.

Общее возможное содержание темы. Денежные отношения как основа содержания финансов коммерческих организаций. Роль финансов в кругообороте производственных фондов. Направления и формы инвестирования средств.

Тема 12. Особенности финансов некоммерческих организаций.

Общее возможное содержание темы. Теоретические основы организации финансов некоммерческих организаций.Финансовые ресурсы некоммерческих организаций.Сравнительный анализ организации финансов коммерческих и некоммерческих организаций (некоммерческие организации, занимающиеся предпринимательской деятельностью).

Тема 13. Особенности организации финансов кредитных учреждений, инвестиционных фондов, страховых компаний и других финансово-кредитных институтов.

Общее возможное содержание темы. Содержание финансов банковских и специализированных кредитных институтов.Особенности организации финансов финансово-кредитных институтов более узкой сферы.Сравнительный анализ особенностей организации финансов финансово-кредитной сферы с организацией финансов материальной сферы.

Тема 14. Финансы субъектов хозяйствования без образования юридического лица.

Общее возможное содержание темы. Особенности организации финансов субъектов хозяйствования без образования юридического лица.Финансовое обеспечение предпринимательской деятельности граждан.Современное состояние функционирования хозяйствующих субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица в России на современном этапе.

Тема 15. Финансы социальной сферы и особенности их организации в России.

Общее возможное содержание темы. Социальная политика в России и источники ее финансирования.Управление финансами в отраслях социальной сферы.Финансирование отраслей социальной сферы.

Тема 16. Теории государственных финансов.

Общее возможное содержание темы. Разработка теории финансов в период от феодализма до 19 века. Вклад ученых России конца 19 и начала 20 века. Немецкая школа финансов.Теории государственных финансов, используемые в системе макроэкономического регулирования.

Тема 17. Анализ состава, структуры и динамики государственного (муниципального) долга.

Общее возможное содержание темы. Понятие и виды государственного (муниципального) долга.Инструменты реализации функционирования рынка государственного (муниципального) долга.Современное состояние и приемы управления государственным (муниципальным) долгом.

Тема 18. Роль финансов в развитии международных экономических отношений.

Общее возможное содержание темы. Финансовые методы воздействия на развитие международных экономических отношений.Формы участия иностранного капитала в инвестировании финансовых ресурсов.Международные финансовые фонды и их роль в мировом сотрудничестве.

Тема 19. Платежный баланс и его влияние на функционирование финансовой системы РФ.

Общее возможное содержание темы. Платежный баланс: определение, структура и принципы его составления. Методы регулирования платежного баланса. Платежный баланс России на современном этапе.

Тема 20. Налоги и их роль в формировании бюджетов.

Общее возможное содержание темы. Сущность и функции налогов. Анализ современной налоговой системы РФ. Пути совершенствования и реформирования существующей налоговой системы РФ.

Условия задач и примеры их решения представлены в практической части методического пособия.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Задача 1.

Определить размер погасительного платежа при начислении процентов по простым и сложным процентным и учетным ставкам (начисление сложных ставок 1 раз в год и ежеквартально). Кредит выдан на 2 года. Размер ссуды и ставку процентов взять из табл. 1.

Для расчета используем исходные данные, представленные в табл. 1.

1) Наращенная сумма () с использованием простых процентов определяется по формуле:

,(1)

где - сумма первоначального вклада; - срок наращения (вклада); - процентная ставка.

Тогда:

По формуле сложных процентов при начислении процентов в конце года используется формула:

. (2)

Наращенная сумма за два года составит:

При начислении сложных процентов чаще, чем 1 раз в год, наращенная сумма рассчитывается по формуле:

, (3)

где - число реинвестиций процентов в году (для ежеквартального начисления процентов = 4).

Тогда имеем:

Учетная ставка () рассчитывается по формуле:

. (4)

Расчет наращенной суммы вклада по простым и сложным учетным ставкам проводят с использованием следующих формул:

, (5)

, (6)

. (7)

Учетная ставка для нашего примера равна:

.

Расчет наращенных сумм с использованием учетных ставок проведем по формулам (5), (6), (7).

; ;

Задача 2.

Определить размер погасительного платежа, используя три метода расчета ссуды по простым фиксированным процентным ставкам. Размер ссуды 360 тыс. руб. Дата выдачи ссуды – 4 января, дата погашения ссуды – 24 ноября. Процентная ставка – 15%.

Дата добавления: 2014-11-25