Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Структура банковских пассивов, собственные и привлеченные средства




Ответ:

Пассивные операции банка – это совокупность операций, посредством кот. форм. его ресурсы, увел. ден.ср-ва, находящиеся на пас. или на ак.-пас.счетах. К пассивным операциям КБ относятся: 1) взносы в уставный фонд банка; 2) получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деят-ти; 3) депозитные операции; 4) внедепозитные операции. С помощью 1-го и 2-го видов операций формируется 1 крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы, с помощью 3-го и 4-го – 2 крупная группа - привлеченные (заемные) ресурсы. Собственные – это банковский капитал и приравненные к нему статьи. Их задача – поддерживать устойчивость банка. Структура собственных ср-в разных банков неоднородна. Вкл.: 1) УК; 2) резервный фонд, фонды спец.назначения и др.фонды; 3) нераспределенную прибыль. Привлеченные покрывают до 90% всей потребности в ден.ср-вах для осуществления активных операций. Привлеченные подразделяются на депозитные, получаемые банком от своих клиентов, и недепозитные, приобретаемые на рынке на конкурентной основе. УК банка АО состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями, а УК банка ООО или ОДО – из номинальной стоимости долей ее учредителей. Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (ЧП). Страховые резервы КБ создаются для покрытия рисков и вкл. резервы на возможные потери по ссудам, под возможное обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям. Амортизационный фонд банка создается в соответствии с установленными нормами амортизации. НП – это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и др. обязательных платежей в бюджет до распределения. Депозитными наз. операции банков по привлечению ден.ср-в юр. и физ.лиц во вклады, либо на опред.сроки, либо до востребования; осн.часть пассивов банка. К депозитным относят ср-ва, полученные банком путем заключения банк.счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банк.вклада (депозитный договор для юр.лиц и сберегательный – для физ.), а также остатки ср-в на корр.счетах др.банков в данном банке; также ср-ва, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банк.сертификатов и векселей. По срокам 2 группы: – депозиты до востребования; – срочные депозиты (с их разновидностям и сберегательными сертификатами). К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанк.рынке; соглашение о продаже цен.бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ; продажа банк.акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

 

11. Собственные средства банка: понятие и структура, источники формирования

Ответ:

Собственные ср-ва банка – это банк.капитал и приравненные к нему статьи. Их задача – поддерживать устойчивость банка. На нач.этапе собственные ср-ва покрывают первоочередные расходы. За счет собственных ср-в банки создают необходимые им резервы; это главный источник вложений в долгосрочные активы. Структура собственных ср-в разных банков неоднородна. Они вкл.: 1) УК; 2) резервный фонд, фонды спец.назначения и др. фонды банка; 3) НП. КБ самостоятельно определяет величину и структуру собственных ср-в, руководствуясь стратегией развития, конкурентной позицией на ден.рынке, хар-ром проводимых ден.операций и р-ром рисков. УК КО формируется в соотв. с З РФ. УК банка в форме АО состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями, а УК банка в форме ООО или ОДО – из номинальной стоимости долей ее учредителей. Законодательно установлен мин.р-р УК- 5 млн. евро в пересчете на рубли. Вклад в УК КО может представлять собой: 1) ден.ср-ва в валюте РФ; 2) ден.ср-ва в ин.валюте; 3) принадлежащее уч-лю КО на праве собственности здание, в кот. может располагаться КО; 4) иное имущество в неден.форме, перечень кот. устанавливается БР. Р-р вкладов в виде имущества в неден.форме в УК создаваемой КО не может превышать 20% УК. Образование фондов КО проводится в соотв. с порядком, установленным ею в положениях о фондах, а также н/а БР. Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (ЧП). Р-р резервного капитала определяется уставом банка, но не может составлять менее 5% величины зарегистрированного УК. До достижения мин.установленной уставом банка величины р-р ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от ЧП банка. Страховые резервы КБ создаются для покрытия рисков и включают резервы на возможные потери по ссудам, под возможное обесценение цен.бумаг и по прочим активным операциям. Они формируются в соответствии с П БР от 26.03.04 №254-П «О порядке форм. КО резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и от 26.03.06 №283-П «О порядке формирования КО резервов на возможные потери». Амортизационный фонд банка создается в соотв. с установленными нормами амортизации. НП – это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет до распределения, т.е. до выплаты дивидендов акционерам (пайщикам) и образования фондов.

12. Собственный капитал банка: понятие и функции, структура собственного капитала

Ответ:

СК (собственные ср-ва) банка — это ден.выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. В момент создания банка величины его собственного и уставного капиталов совпадают. В состав собственного капитала банка входят создаваемые им определенные фонды, которые формируются, как правило, из его прибыли согласно уставу, законодательству и нормативным документам БР. Эти фонды можно разделить на две группы — обязательные и допустимые. Каждый банк обязан или может иметь общий резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его деятельности. Обязательными для каждого банка можно считать также следующие основные специализированные фонды (резервы): • резерв на покрытие убытков и потерь от кредитной деятельности; • резерв на обесценение ценных бумаг; • резерв на прочие потери. К допустимым фондам (разрешенным, не запрещенным), кот. могут создавать банки, относятся: • фонды накопления, которые создаются для укрепления и развития материальной базы банка; они представляют собой часть прибыли, зарезервированную в качестве финансового обеспечения производственного развития банка и иных аналогичных мероприятий, направленных на создание нового имущества; • фонды потребления (социального развития), кот. образуются для того, чтобы служить источником материального стимулирования труда, затрат на соц. нужды коллектива, оплаты обучения персонала. Специальные фонды (резервы) включают: • фонд обновления малоценных и быстро изнашивающихся предметов (МБП); • резервы под участие в капитале других юр.лиц; • резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами; • фонд для представительских расходов. Величина собственного капитала банка играет чрезвычайно большую роль в регулировании его деят-ти со стороны БР, т.к. все обязательные эк.нормативы, за выполнением кот. ЦБ и его учреждения следят в первую очередь, определяются в отношении к р-ру собственного капитала банка. В связи с этим правильное истолкование «собственного капитала» и безошибочный расчет его действительной величины имеют ключевое значение. Осн. функции собственного капитала: • функция капитала как амортизатора, последнего (после резервных фондов) буфера, временно (до разрешения руководством банка назревших проблем) позволяющего банку покрывать убытки и продолжать операции в случае крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходах; • функция капитала как регулятора деятельности банка (органы надзора, выдвигая определенные требования к достаточности капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от неустойчивости и чрезмерных рисков).

 




Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2014-11-09; Просмотров: 1069; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.01 сек.