Система количественных оценок экономического риска

Состояние и анализ технологических потоков в производственных процессах.

Состояние и анализ диаграмм организационной структуры предприятия.

Анализ данных ежеквартальных и годовых отчетов.

Рассмотрение и анализ первичных документов управленческой и финансовой отчетности

Изучаются формы документов, их соответствие закону о б/у, изучается правильность составления отчетности, декларации, дается оценка в системе внутреннего контроля на предприятии.

Платежеспособность, ликвидность, устойчивость, банкротство. Рассмотреть по группам.

Метод структурных диаграмм предназначен для анализа особенностей структуры предприятия и вытекающих из этого рисков. Из анализа структуры предприятия можно выявить качество менеджмента, организацию сбыта и рекламы и т.д.

Структурные диаграммы позволяют определить:

- дублирование функций;

- зависимость структурных подразделений, дочерних компаний;

- концентрацию управления и риска;

- отсутствие или недостаток взаимосвязи между подразделениями.

Карты потоков изображают графически отдельные технологические процессы производства и их взаимосвязь. На ней отражают ключевые элементы производственные процессы и основные проблемы: затаривание, порча имущества, нарушение трудовой дисциплины, факторы недостач и т.д.

Существенные суммарные виды карт технологических потоков:

- отдельного технологического процесса внутри предприятия;

- совокупности производственных запасов или этапов управления;

- технологические цепочки.

В этой части предприятие является ее частью.

Инспекционное посещение производственных подразделений

позволяет выявить и уточнить отдельные аспекты разрабатываемой программы управления риском, оценить возможные затраты на управление и дать рекомендации по регулированию уровня риска. Инспекционные посещения планируются заранее и подразумевают цель обследования, дату и место проведения, вопросы для бесед с сотрудниками. Основные вопросы:

• Общая характеристика и состояние основных средств, оборотных активов, наиболее опасных агрегатов, машин и оборудования;

• Подробности недавних происшествий, заявленных претензий;

• Система внутреннего контроля на предприятии (технологическая, финансовая, оперативная);

• Страхование имущества и рисков.

Риск – это категория вероятностная. Поэтому в процессе оценки неопределенности и количественного определения степени риска используют вероятностные расчеты. Наиболее распространенными методами коллективной оценки является статистический метод, метод экспертных оценок.

Статистический метод заключается в том, что изучается структура потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном производстве. Устанавливается величина или частотность получения того или иного экономического результата и составляется наиболее вероятный прогноз на будущее.

Статистический метод требует наличия значительного массива данных, которые не всегда имеются в распоряжении предпринимателей.

Экспертный метод заключается в получении конкретных оценок риска на основании обработки мнений опытных предпринимателей или специалистов. Достоверность экспертных оценок требует соответствующих процедур выбора экспертов по многим критериям и коллективных методов обработки мнений экспертов.

Статистический метод оценки обеспечивает приемлемую достоверность результатов анализа при условии сохранения в перспективе тенденций развития исследуемой системы и ее внешней среды.

На практике для оценки тенденций развития широко исследуются метод экспертных оценок, следовательно, наиболее приемлемым вариантом исследования любой ситуации риска является совокупность данных методов.

Статистический метод

Основные показатели:

х – среднее значение изучаемой случайной величины или последствий каких-то действий;

d2 – сигма – (d2) Д – дисперсия;

d - сигма - среднеквадратическое отклонение. - ÖД

V – коэффициент вариации ÖД/х

Р – вероятность появления случайной величины;

y – плотность распределения вероятности;

НВ – возможный выигрыш;

НП – возможные потери;

r – коэффициент риска;

N – число учитываемых видов риска;

R – обобщенный показатель риска (риск проекта).

Дата добавления: 2014-12-08