Показники ефективності діяльності банку

Методика оцінки рівня фінансової безпеки банку

Для оцінки рівня фінансової безпеки з використанням кількісних методів використовується скорингова методика, яка базується на бальній оцінці фінансових коефіцієнтів і показників.

Кожен банк у процесі роботи прагне знайти межу між прибутко­вістю і ризиком, які знаходяться в прямій залежності. Тобто, усві­домлено йдучи на великі ризики, банк розраховує отримати великий прибуток. Проте необхідно враховувати, що дуже високі ризики, не­хай і при значному прибутку, роблять діяльність банківської установи дуже залежною від зміни безлічі факторів, що у результаті може спричинити його неплатоспроможність і, як наслідок, банкрутство. Водночас отримання незначних обсягів прибутку (можливе при неви­сокому рівні ризиків) ставить під сумнів доцільність діяльності даного суб'єкта ринкової економіки, оскільки саме прибуток є основним мі­рилом ефективності роботи.

Фінансова безпека банку визначається рівнем його за­хищеності і ступенем ефективності діяльності, тому в основу методики оцінки фінансової безпеки банку покладені дві групи по­казників:

1) показники, що характеризують ефективність діяльності банку;

2) показники, що характеризують рівень його захищеності й здатність протистояти кризовим явищам.

У таблиці 6.3 поданий перелік показників ефективності, який пропонується для використання в методиці, їх розрахунок і коротка характеристика.

Одним з основних показників, що характеризують ефективність ба­нку, є відношення прибутку до величини активів. Застосування цього показника є доречним, оскільки решта всіх інших показників ефектив­ності управління активами є вторинними щодо рентабельності активів. Крім того, інші показники багато в чому визначаються політикою банку та стратегією керівництва у сфері управління активами. По суті, з пог­ляду конкретного банку може не надаватися жодна корисна інфор­мація через специфіку його діяльності.

Таблиця 6.3

Показник	Розрахунок	Економічний зміст	Норматив
Рентабель­ність активів	Чистий прибуток / Активи	Ефективність роботи керівництва банку. Віддача від вкладених коштів. Чим значення вище, тим краще	Не нижче середньогалузевого або середнього значення по групі (1, II, III, IV), в яку входить банк. Порогове значення -1,5 %*
Рівень процентної маржі (кредити- депозити)	Середня процентна ставка за кредитами –середня процентна ставка за депозитами	Характеризує ефективність процентної політики. Чим значення вище, тим краще	Не нижче середньогалузевого або середнього значення по групі (I, II, III, IV), в яку входить банк. Порогове зичення - 5 %
Ефективність роботи банку	Дохід/Витрати	Загальна ефективність роботи банківської установи. її здатність генерувати дохід	Більше 1
Ефективність операцій з процентними коштами	Процентний дохід / Процентні витрати	Збалансованість процентних операцій банку	Більше 1
Ефективність комісійної діяльності	Комісійні доходи / Комісійні витрати	Здатність банку заробляти на наданні комісійних послуг	Більше 1
Прибуток на одного співробітника	Чистий прибуток/ Кількість співробітників	Продуктивність (ефективність) праці працівників банку. Чим значення вище, тим краще	Не нижче середньогалузевого або середнього значення по групі (I, II, III, IV), в яку входить банк. На сьогоднішній день воно становить 11 000 грн

Ще одним важливим показником, що характеризує ефективність діяльності банку, є рівень його маржі, тобто різниця між ставками за кредитами та депозитами. Даний показник фактично характеризує по­тенціал банку, його можливість здійснювати прибуткову діяльність. А порівняння даного показника з середнім значенням по банківській системі і значеннями конкурентів визначає рівень потенційної конку­рентоспроможності банку. Істотне зниження маржі за короткий про­міжок часу негативно впливає на рівень фінансової безпеки банку. На думку окремих авторів, значення процентної маржі має становити мі­німум 4-5 %.

Існує ряд показників, які дозволяють оцінити загальну й частко­ву ефективність роботи банківської установи. При цьому найширше використовується класичне визначення ефективності як відношення результату (доходу) до витрат, необхідних для отримання цього ре­зультату. З даного визначення виходить, що значення показника ефе­ктивності мас бути більшим за одиницю. У протилежному випадку суб'єкт господарювання зможе, як максимум, забезпечити собі лише беззбиткову діяльність (ефективність = 1) або він отримуватиме збит­ки (ефективність <1).

Загальну ефективність роботи банку характеризує відношення сумарних доходів до сумарних витрат (відповідні значення беруться зі "Звіту про прибутки і збитки"). Воно показує здатність банку заробля­ти достатню кількість коштів, щоб покрити понесені витрати і отри­мати нормальний прибуток. Як конкретні показники використовуєть­ся зіставлення доходів і витрат по однорідних операціях. Оскільки основну масу доходів банки заробляють на операціях з процентними коштами, а також комісійних операціях, то пропонується використо­вувати для аналізу два показники: ефективність операцій з процент­ними коштами та ефективність комісійної діяльності.

Наступним критерієм, що дозволяє оцінити ефективність роботи банку, є успішність кадрової політики і дієвість системи оплати праці персоналу банку. Роздуті штати кредитних організацій вимагають ве­ликих витрат, а надмірні витрати на оплату праці погіршують фінан­сові показники організації. Навпаки, порівняно невеликі мобільні ко­лективи здатні генерувати додатковий прибуток для акціонерів. Для кількісної оцінки даного критерію пропонується використовувати по­казник рівня прибутку на одного співробітника.

Наступною групою показників, без якої неможливо зробити об­ґрунтований і зважений висновок про рівень фінансової безпеки бан­ку, є показники захищеності. їх перелік, розрахунок і стисла характе­ристика подані в таблиці 6.4.

Таблиця 6.4.

Дата добавления: 2014-12-10