Преступления, совершаемые с использованием сети Интернет

Экономические преступления и налоговые мошенничества

Экономическая преступность

В 2007 г. преступления, отнесенные к категории экономических, расследование по которым осуществлялось ТСФ, состояли в основном из нарушений правил перемещения товаров, это мошеннические действия при уплате налогов, те же действия в крупном размере, а также нарушение прав интеллектуальной собственности. Продолжает возрастать криминальная активность в торгово-промышленной сфере, поэтому в дальнейшем необходимо обратить особое внимание на товары, ввезенные по поддельным или недостоверным документам, и нарушения правил осуществления таможенных процедур именно в этой области.

Криминализация электронной коммерции и товаропотоков из стран Евросоюза также является ощутимой угрозой, набирающей силу. Существенная часть нарушений таможенных правил в 2007 г. приходилась на импортные, экспортные и транзитные декларации, поданные представителями бизнес-сообщества. Сотрудники таможенных органов в процессе контроля выявляли случаи подделки печатей, штампов и накладных на товары. Также ТСФ выявляет нарушения законодательства о налогах и сборах, касающегося обложения товаров акцизом. Реализация подакцизной продукции через сеть Интернет (сигареты, алкоголь, нюхательный табак и т. д.) стала в последнее время очень быстро развивающейся формой криминальной активности.

В течение 2007 г. ТСФ осуществляла расследование 120 преступлений, отнесенных к категории экономических. Число подобных нарушений ежегодно меняется, например, к концу 2007 г. в производстве ТСФ находилось 121 дело об экономических преступлениях, а в 2006 г. это количество составляло 84. Доля налоговых мошенничеств в массе всех экономических нарушений немного снизилась за последние годы, однако, число тех же действий, совершенных в крупном размере, стало увеличиваться и на данный момент уже составляет 14% от всех подобных правонарушений. Нарушителями в таких случаях являются граждане Российской Федерации и Финляндии – 47% и 43% соответственно.

Торговля через сеть Интернет за последние годы существенно выросла, так как она предоставляет широкие возможности для размещения рекламы и реализации продукции различного рода. В связи с этим всемирная электронная сеть стала довольно широко использоваться криминальными элементами, причем особую привлекательность представляет минимальный риск разоблачения преступников. На электронном рынке участники торгов зачастую находятся в разных странах, что существенно осложняет работу правоохранительных органов Финляндии, даже если факт совершения преступления является очевидным. Тем не менее, основная проблема состоит в выявлении конкретного сегмента электронного рынка, который наносит вред финским потребителям, и в возможности правоохранительных органов вмешиваться в такие торговые процессы. С помощью всемирной сети можно распространять с минимальным риском запрещенные товары, продукцию, требующую получение лицензии, например, оружие или лекарственные средства. Таким же образом продаются товары, на которые установлены высокие налоги, т. е. подакцизная продукция – сигареты, алкогольные напитки. Стороны, обязанные уплатить налоги и сборы в бюджет, зачастую обходят нормы налогового законодательства с помощью разных искусственных мер. В будущем для успешной борьбы с нарушениями в области электронной внешней торговли сотрудникам правоохранительных органов, в том числе и таможенной службы, необходимо приобрести хорошие профессиональные навыки, разработать соответствующие технологии и активнее сотрудничать с коллегами из других стран. Эффективная правоохранительная деятельность в пунктах пропуска через границу и правильное применение централизованной системы управления рисками, которая сейчас находится на стадии развития, также играют важную роль в выявлении и пресечении преступлений в сфере электронной коммерции.

Дата добавления: 2014-11-29