Информационные

Перемещение ценных бумаг между различными местами хранения.

Депозитарные операции можно классифицировать по основному типу производимых при их осуществлении действий по трем основным группам:

бухгалтерские;

административные;

Бухгалтерскими операциями являются операции, в результате проведения которых происходит изменение остатков ценных бумаг на лицевых счетах Депо. К административным относятся операции, при которых не происходят изменения остатков на лицевых счетах, но изменяется информация, связанная со счетами Депо, выпусками ценных бумаг, анкетами клиента и т.п. Информационными называются такие операции, при которых не происходит никаких изменениях в данных, хранящихся в депозитарии, а лишь предоставляется инициатору операции информация о состоянии счета или какая-либо иная его интересующая информация, например, выписка со счета и т.д.

Коммерческие банки, выполняющие функции депозитариев, осуществляют аналитический и синтетический депозитарные учеты. В рамках аналитического учета ведутся аналитические счета Депо депонентов и аналитические счета Депо места хранения ценных бумаг. Учет ценных бумаг как на аналитических, так и на синтетических счетах Депо ведется в штуках.

Ценные бумаги на счетах Депо в аналитическом и синтетическом учетах учитываются по принципу двойной записи: по пассиву – в разрезе владельцев, по активу – в разрезе мест хранения. Каждая ценная бумага в аналитическом учете отражается дважды – один раз на пассивном счете депонента и второй раз на активном счете места хранения. Эти записи производятся с соблюдением одинаковых параметров операции: наименования ценных бумаг, идентификационного номера выпуска ценных бумаг, их количества и др.

Операции по счетам Депо депонентов проводятся на основании первичных документов, которыми могут быть: поручение Депо на перевод ценных бумаг, данное депонентом, глобальный сертификат выпуска ценных бумаг или распоряжение уполномоченного лица Национального банка (только для Центрального депозитария), электронное сообщение Центрального депозитария или уполномоченных депозитариев и др.

Для отражения всех исполненных депозитарием операций им ведутся учетные регистры: операционный журнал депозитария, журнал регистрации счетов Депо, анкеты владельцев счетов Депо, анкеты выпусков ценных бумаг.

Современное состояние рынка депозитарных услуг в Республике Беларусь можно охарактеризовать пока лишь как начало становления депозитарной сети. Существующая в республике инфраструктура позволяет охватить рынок государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка. В перспективе должны получить развитие такие ее звенья, как Республиканский центральный депозитарий и разветвленная депозитарная сеть, способные обеспечить депозитарными услугами и рынок корпоративных ценных бумаг. Безусловно то, что существенная роль в насыщении рынка депозитарными услугами будет принадлежать банкам.

ГЛАВА 16. ОСОБЕННОСТИ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Дата добавления: 2014-11-29