Система коэффициентов, рассчитываемых по методике Кромонова В.С. для ОАО «Райффайзенбанк» за 2010-2012 годы

Система коэффициентов, рассчитываемых по методике Кромонова В.С. для ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 годы

Система коэффициентов, рассчитываемых по методике Кромонова В.С. для ОАО «Сбербанк» России за 2010-2012 годы

Показатель, в %	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
К1	0.15	0.14	0.14
К2	1.00	0.71	0.80
К3	1.10	1.01	1.03
К4	0.36	0.27	0.26
К5	0.38	0.36	0.34
К6	4.43	5.49	6.98

Источник: составлено автором на основании финансовой отчетности

ОАО «Сбербанк» России за 2010-2012 годы

Таблица 22.

Показатель, в %	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
К1	0.14	0.12	0.13
К2	0.76	1.41	0.69
К3	1.11	1.07	1.03
К4	1.20	0.22	0.15
К5	0.18	0.16	0.12
К6	1.14	1.37	1.77

Источник: составлено автором на основании финансовой отчетности

ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 годы

Таблица 23.

Показатель, в %	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
К1	0.16	0.17	0.16
К2	1.06	1.02	0.88
К3	1.03	1.08	1.00
К4	0.40	0.40	0.38
К5	0.16	0.15	0.14
К6	1.79	2.07	2.30

Источник: составлено автором на основании финансовой отчетности

ЗАО «Райффайзенбанк» за 2010-2012 годы

В результате подсчетов получаем, что Генеральный коэффициент надежности (К1) в «Сбербанке» России находится примерно на одном и том же уровне: на 01.01.2010 – 0.15, на 01.01.2011 – 0.14%, 01.01.2012 – 0.14. В случае невозврата рискованных (работающих) активов, банк сможет покрыть ущербы собственным капиталом на 15%, 14% и 14% соответственно. В идеале данный коэффициент должен быть равным 100%, однако это не сочетается с сутью всей банковской деятельности. К2 – коэффициент мгновенной ликвидности – в банке равен 1.06, 1.02 и 0.88 соответственно. Это означает, что банк сможет практически во всех случаях обеспечить обязательства до востребования высоколиквидными активами, что соответствует значению «идеального» банка. Кросс-коэффициент (К3) у «Сбербанка» России за выбранные периоды соответствует 1.10, 1.01 и 1.03 соответственно. Опять же, данные показатели не соответствуют показателям «идеального» банка, в связи с тем, что активы работающие (эффективно) в банке по своей сути составляют от 80% и до 90%, а согласно методике данное соотношение должно быть значительно ниже. К4 – генеральный коэффициент ликвидности. Его значения на 01.01.2011 – 0.36, 01.01.2012 – 0.27, 01.01.2013 – 0.26. Это означает, что банк сможет удовлетворить требования кредиторов в случае невозврата займов на 36%, 27% и 26% соответственно. Коэффициент защищенности капитала (К5) принимает следующие значения: на 01.01.2011 – 0.38, 01.01.2012 – 0.36, 01.01.2013 – 0.34. Видим, что банк учитывает инфляционные процессы, часть активов, приходящихся на оборудование и недвижимость, на 38%, 36% и 34% соответственно. И последний коэффициент (К6) – коэффициент фондовой капитализации прибыли. Показатели в банке: на 01.01.2011 – 4.43, 01.01.2012 – 5.49, 01.01.2013 – 6.98. Данный параметр также не соответствует «идеальному» значению. Уставный фонд более чем в 3 раза, превышает собственный капитал.

После подсчета коэффициентов проводим процедуру нормировки. Каждое полученное значение банка делим на соответствующие нормативные значения коэффициентов, определенные составителями методики расчетным путем. И на последнем этапе для вычисления итогового индекса надежности «взвешиваем» полученные ранее численные значения по формуле:

N=45*Ф(К1/1)+20*Ф(К2/1)+10*Ф(К3/3)+10*Ф(К4/1)+5*Ф(К5/1)+10*Ф(К6/3).

С учетом ранее обозначенных действий получаем следующие значения индексов надежности для каждого из оцениваемых банков.

Таблица 24.

Дата добавления: 2014-11-29