КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Этапы процесса управления денежными потоками
Основной целью управления денежными потоками предприятия является обеспечение финансового равновесия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени. Процесс управления денежными потоками предприятия охватывает следующие основные этапы: 1. Обеспечение полного и достоверного учета денежных потоков предприятия и формирование необходимой отчетности. Чистый денежный поток по операционной деятельности косвенным методом определяется по формуле:
где ЧП – чистая прибыль; А – амортизация основных средств и нематериальных активов; Зтм – прирост (снижение) суммы ТМЦ, входящих в состав оборотных активов; ДЗ – прирост (снижение суммы ДЗ; КЗ – прирост (снижение) суммы КЗ; Р – прирост (снижение) суммы резервов. Сумма ЧДП по инвестиционной деятельности:
где Рос, Рна, Рдфи, Рса – суммы реализации основных средств, нематериальных активов, долгосрочных финансовых инвестиций, выкупленных ранее собственных акций; Пос, Пна, Пдфи, Вса – суммы приобретения основных средств, нематериальных активов, долгосрочных финансовых инвестиций и собственных акций; ∆НКС – сумма прироста незавершенного капитального строительства. Сумма ЧДП по финансовой деятельности:
,
где Пск, Пдк, Пкк – суммы дополнительно привлеченного собственного капитала, долгосрочных и краткосрочных кредитов; ЦФ – сумма полученного целевого финансирования; Ду – сумма дивидендов, уплаченных собственниками предприятия на вложенный капитал.
Сумма чистого денежного потока по операционной деятельности прямым методом: ,
где РП – сумма средств, полученных от реализации продукции; ППо – сумма прочих денежных поступлений в процессе операционной деятельности; Зтм – сумма денежных средств, выплаченных поставщиками за ТМЦ; ЗП – сумма выплаченной заработной платы основному и административному персоналу; НП – сумма перечисленных налоговых платежей и сборов во внебюджетные фонды; ПВо – сумма прочих операционных выплат. 2. Анализ денежных потоков предприятия в предшествующем периоде. 3. Оптимизация денежных потоков предприятия. 4. Планирование денежных потоков предприятия в разрезе различных их видов.
Дата добавления: 2014-12-07; Просмотров: 312; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |