Формирование финансовой системы стран рыночной экономики

Финансовая система

Финансы, как отмечалось раннее, - это экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, в целях выполнения функций и задач государства и осуществления расширенного воспроизводственного процесса. Без финансов невозможно обеспечивать расширенное воспроизводство, регулировать отраслевую и территориальную структуру экономики, стимулировать развитие научно-технических достижений. Однако эти отношения проявляются неодинаково, имеют свою специфику в каждом звене финансовой системы, которое определённым образом влияет на процесс воспроизводства, имеет свои, присущие ему функции. Наличие разных общественных потребностей у субъектов хозяйствования и государства приводит к возникновению разнообразных видов финансовых связей, которые отличаются друг от друга, и одновременно характеризуются некоторыми общими чертами. Каждое звено финансовой системы определенным образом влияет на процесс воспроизводства, имеет свои, присущие ему функции. В связи с этим финансовая система представляет собой совокупность различных сфер финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств. Другими словами, финансовая система - это система форм и методов образования, распределения и использования фондов де­нежных средств государства и предприятий.

Финансовая система стран рыночной экономики включает в себя финансовые рынки, фирмы, посредников, предоставляющие финансовые услуги, и другие институты, с помощью которых домохозяйства, частные компании и правительственные организации реализуют принимаемые ими финансовые решения и формируют денежные фонды.

Взаимосвязь между основными участниками финансовой системы наглядно отображена на рисунке 3.1, который представляет собой диаграмму движения финансовых потоков.

Главная функция финансовой системы заключается в удовлетворении потребностей людей и в первую очередь в удовлетворении основных жизненно- важных потребностей: в пище, одежде и жилье.

Финансовая система в странах рынка выполняет такие функции как:

- обеспечение способов перемещения экономических ресурсов во времени, через границы государств и из одних отраслей экономики в другие;

- обеспечение способов управления риском;

Рисунок 3.1. Финансовые потоки.

- обеспечение способов клиринга и осуществления расчетов, способствующих торговле. (Клиринг – система безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и услуги основанная на зачете взаимных требований и обязательств);

- обеспечение механизма объединения финансовых ресурсов и разделения владения в различных предприятиях;

- снабжение ценовой информацией, позволяющей координировать децентрализованный процесс принятия решений в разных отраслях экономики;

- обеспечение способов решения проблемы стимулирования.

Состояние экономики страны определяет состояние финансов, они стимулируют дальнейшее развитие производства и повышение благосостояния населения.

Современная экономика не может существовать без государственных финансов. Ряд потребностей общества могут финансироваться только государством.

Государственная финансовая система в развитых странах включает четыре звена: государственный бюджет, местные финансы, специальные внебюджетные фонды, финансы государственных корпораций.

Ведущим звеном финансовой системы выступает государственный бюджет. По своему материальному содержанию - это централизованный фонд денежных средств государства. При чрезвычайных обстоятельствах - в периоды войн, эконо­мических кризисов - правительства опираются на средства государственного бюджета и покрывают ими возрастающие расходы государства.

Государственный бюджет - главный инструмент перераспределения национального дохода. Через это звено финансовой системы перераспределяется до 40% национального дохода страны.

Основными доходами государственного бюджета выступают налоги, составляющие от 70 до 90% и более общей суммы его доходов. За государственным бюджетом в странах с развитой рыночной экономикой закреплены главные налоги — подоходный налог с физических лиц, налог на прибыль корпораций, акцизы, налог на добавленную стоимость (налог с оборота), таможенные пошлины.

Из государственного бюджета производятся и основные рас­ходы на военные цели, вмешательство в экономику, содержание государственного аппарата, социальные расходы, субсидии и кредиты развивающимся странам.

Государственный бюджет оказывает воздействие на все другие звенья финансовой системы, предоставляя субсидии и кредиты местным органам власти, специальным правительственным фондам, государственным предприятиям.

Государственные бюджеты ведущих стран рыночной экономики характеризуются крупными хроническими бюджетными дефицитами, покрываемыми государственными займами. Выпуск государственных займов влечет за собой рост государственного долга (табл.3.1.), представляющего собой всю сумму ранее выпущенных и до настоящего момента не погашенных государственных займов вместе с процентами.

Таблица 3.1.

Государственный долг и выплаты процентов (в процентах от ВВП)

Страна	Уровень долга	Процент
Япония	66,5	3,7
США	58,1	4,9
Канада	72,1	9,3
Франция	46,6	3,1
Германия	43,6	2,6
Италия	101,1	9,7
Великобритания	42,8	3,4

Второе звено финансовой системы - местные (региональные)финансы. Они включают: местные бюджеты; финансы предприятий, принадлежащих муниципалитетам; автономные местные фонды. Основное значение имеют местные бюджеты.

В унитарных (единых, слитных) государствах местные бюд­жеты не входят в государственный бюджет, в федеративных государствах местные бюджеты не входят в бюджеты членов федерации, а последние не включаются в государственный фе­деральный бюджет.

За местными бюджетами закреплены второстепенные налоги (в основном поимущественные). В местных бюджетах, по сравнению с государственным бюджетом, более высокая доля средств направляется на социальные цели. Они хронически дефицитны и получают необходимые им средства путем субсидий и кредитов из государственного бюджета и выпуска местных займов, гарантированных правительством.

Третье звено финансовой системы - внебюджетные специальные фонды. В странах с развитой рыночной экономикой наиболее крупными внебюджетными фондами являются фонды национального страхования, образуемые за счет страховых взно­сов работников предприятий, самозанятых лиц, предпринимателей и дотаций из государственного бюджета.

Средства этих фондов используются на: выплату пенсий по возрасту, по инвалидности, по безработице и др.

Четвертое звено государственной финансовой системы - финансы государственных корпораций. В странах Западной Европы они получили значительное развитие после второй мировой войны в результате национализации (1946 - 1950 гг.) железнодорожного, воздушного транспорта, энергетических отраслей (электроэнергетической, газовой, угольной промышленности) и ряда других. В техническом отношении это были крайне отсталые неконкурентоспособные отрасли. Их переоборудование потребовало колоссальных средств, которые были выделены из государствен­ного бюджета, т.е. за счет налогоплательщиков. Несмотря на то, что эти отрасли были модернизированы и стали технически передовыми, в финансовом отношении они оставались низкорентабельными или убыточными. Основная причина напряженного финансового положения государственных предприятий заключается в политике низких цен на их продукцию и неэффективном менеджменте.

В 80-х гг. XX столетия в соответствии с новой экономической и финан­совой политикой правящих кругов развитых капиталистических стран проведена приватизация многих государственных отраслей и предприятий. И как результат - сокращение государственной собственности.

Дата добавления: 2014-12-29