Тема 5 управління грошовими потоками на підприємстві

Тема 4 АНАЛІЗ ФІНАНСОВИХ ЗВІТІВ

1. Фінансовий стан підприємства – це

1) комплекс показників, що характеризують стійкість підприємства;

2) комплекс показників, що характеризують доходи власників;

3) спроможність підприємства фінансувати свою діяльність;

4) комплекс показників, що характеризують рентабельність підприємства.

2. Який з розділів не входить до фінансового аналізу?

1) аналіз фінансових результатів;

2) аналіз фінансового стану;

3) аналіз випуску і реалізації продукції (робіт, послуг);

4) аналіз ділової активності.

3. Моментальний знімок фінансово - господарського стану суб’єкту господарювання на певну дату дає:

1) баланс (форма № 1);

2) звіт про фінансові результати (форма № 2);

3) звіт про рух грошових коштів(форма № 3);

4) звіт про власний капітал (форма № 4).

4. Ліквідність підприємства – це

1) показник, що визначається співвідношенням високоліквідних активів і валюти балансу;

2) спроможність швидко продати активи й одержати гроші для оплати своїх зобов'язань;

3) показник, що визначається співвідношенням активів і заборгованості;

4) характеристика розміщення активів балансу.

5. Вимоги, що пред’являються до звітності:

(укажіть).

6. Укажіть показник, який характеризується відношенням власного і залученого капіталу:

1) коефіцієнт фінансової автономії;

2) коефіцієнт фінансової залежності;.

3) коефіцієнт фінансового ризику (позикових коштів);

4) коефіцієнт фінансової стійкості.

7. Укажіть показник, який характеризує залежність СПД від довгострокових зобов’язань:

1) коефіцієнт структури покриття довгострокових вкладень;

2) коефіцієнт фінансового лівереджу;

3) коефіцієнт покриття інвестицій;

4) коефіцієнт критичної оцінки.

8. Показник, що характеризує ефективність виробничої діяльності СПД, а також ефективність політики ціноутворення:

1) рентабельність сукупного капіталу;

2) рентабельність власного капіталу;

3) валова рентабельність реалізованої продукції;

4) операційна рентабельність реалізованої продукції.

9. Коефіцієнт, що оцінює ефективність використання СПД наявних ресурсів не залежно від джерел їхній залучення:

1) Коефіцієнт трансформації;.

2) Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості;

3) Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості;

4) Коефіцієнт оборотності запасів.

10. Якщо тривалість оборотності оборотних коштів (То.о.к.)

1) То.о.к < 0,

2) То.о.к. > 0;

3) То.о.к =0;

4) То.о.к..= тривалості операційного циклу,

це означає, що СПД має потребу у грошових коштах.

1. Укажіть позицію,, що не відноситься до принципів процесу управління грошовими потокамипідприємства:

1) інформативна достовірність;

2) збалансованість;

3) висока оборотність;

4) ліквідність підприємства.

2. Непрямий метод складання Звіту про рух грошових коштів передбачає:

1) трансформацію чистого прибутку в чисту суму отриманих (витрачених) грошових коштів;

2) обробку інформації для розробки звітності;

3) розрахунок надходжень/виплат при фінансовій діяльності;

4) оцінку ліквідності підприємства.

3. Алгоритми визначення чистого грошового потоку за прямим і непрямим способом відрізняються по:

1) інвестиційній діяльності;

2) фінансовій діяльності;

3) операційній діяльності;

4) фінансовій і операційній.

4. Визначення достатності величини грошового потоку, що направляється на розвиток підприємства визначається:

1) коефіцієнтом ефективності грошових потоків;

2) коефіцієнтом реінвестування чистого грошового потоку;

3) сумою приросту реальних інвестицій підприємства;

4) ліквідність підприємства.

5. Збалансування грошових потоків повинне забезпечити:

1) необхідну пропорціональність позитивних і негативних грошових потоків;

2) синхронізацію грошових потоків за часом;

3) ефективне використання залучених коштів;

4) максимізацію чистого грошового потоку.

6. Форма поточного фінансового плану управління грошовими потоками, що розробляється на короткостроковий період з щоденною сегментацією – це

1) касовий бюджет;

2) платіжний календар;

3) кошторис витрат;

4) план реалізації продукції (виконання робіт).

7. Коефіцієнти інкасації відображають:

1) процент очікуваних грошових надходжень від продажів у відповідному часовому інтервалі з моменту реалізації;

2) процент очікуваних грошових надходжень від погашення кредиторської заборгованості;

3) процент грошових надходжень від планової виручки;

4) процент очікуваних грошових надходжень від інвестицій.

Дата добавления: 2014-12-29