Размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей

Порядок страхования предметов лизинга и предпринимательских (финансовых) рисков

Вид и объект страхования	Срок страхования	Обязанность страхования
страхование предмета лизинга от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения	смомента поставки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизинга; договором лизинга мо­гут быть установлены иные сроки страхования	устанавливается догово­ром лизинга; в договоре лизинга опре­деляют страхователя и выгодоприобретателя
страхование предпринима­тельских (финансовых) рисков	по соглашению сторон договора лизинга	осуществляется по со­глашению сторон догово­ра лизинга; не является обязательным в силу закона
страхование ответственно­сти лизингополучателя за выполнение обязательств, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в процессе пользования лизинговым имуществом	устанавливается феде­ральными законами	устанавливается феде­ральными законами
страхование лизингополу­чателем риска своей ответ­ственности за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя	в соответствии с усло­виями договора страхо­вания, заключенного лизингополучателем со страховой компанией (страховщиком)	законом установлено право лизингополучателя на такое страхование; не является обязательным всилу закона

Лизингополучатель имеет права и несет обязан­ности, предусмотренные ГК РФ для покупателя, кроме обязаннос­ти оплатить приобретенное имущество.

Он также не может расторг­нуть договор купли-продажи с продавцом без согласия лизингода­теля. В отношениях с продавцом лизингодатель и лизингополучатель выступают как солидарные кредиторы.

Как уже говорилось, договор финансовой аренды (лизинга) зак­лючают лизингодатель и лизингополучатель. В договоре лизинга необходимо:

а) однозначно определить предмет лизинга (указать наименова­ние передаваемого имущества, его характеристики и т.п.). При от­сутствии точной характеристики предмета лизинга договор счита­ется незаключенным;

б) указать дату передачи имущества лизингополучателю продав­цом предмета лизинга;

в) определить размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей (табл. 7);

Таблица 7

Форма платежей	- Денежная - Компенсационная(продукцией или услугами) - Смешанная
Метод начисления лизинговых платежей	- «с фиксированной общей суммой»: общая сумма платежей начисляется равными долями в течение всего срока договора в соответствии с согласованной сторонами периодичностью; - «с авансом: лизингополучатель при заключении договора выплачивает лизингодателю аванс в согласованном сторонами размере, а остальная часть общей суммы лизинговых платежей (за минусом аванса) начисляется и уплачивается в течение срока действия договора, как и при начислении платежей с фиксированной общей суммой; - «минимальные платежи»: в общую сумму платежей включаются сумма амортизации лизингового имущества за весь срок действия договора, плата за использование лизингодателем заемные средства, комиссионное вознаграждение и плата за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором, а также стоимость выкупаемого лизингового имущества, если выкуп предусмотрен договором
Периодичность выплат	- ежегодно (с указанием срока внесения платежей в виде числа месяца); - ежеквартально (с указанием срока внесения платежей в виде числа месяца); - ежемесячно (с указанием срока внесения платежей в виде числа месяца); -еженедельно (с указанием срока внесения платежей в виде чисел месяца)
Способы уплаты	- равными долями; - в уменьшающихся размерах; - в увеличиваюшихся размерах

г) определить, будут ли изменяться лизинговые платежи в тече­ние срока действия договора. Согласно ст. 28 Закона о лизинге, если иное не предусмотрено договором лизинга, то размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон в сроки, пре­дусмотренные данным договором, но не чаще чем один раз в три месяца;

д) установить порядок определения цены на продукцию, кото­рая используется в качестве натуральной оплаты лизинговых плате­жей (в случаях, когда расчеты производятся продукцией, произво­димой с помощью предмета лизинга);

е) определить, на балансе какой стороны договора (лизингода­теля или лизингополучателя) будет учитываться предмет лизинга. При этом амортизационные отчисления производит сторона дого­вора лизинга, на балансе которой находится предмет лизинга (ст. 31 Закона о лизинге);

ж) установить возможность применения ускоренной амортиза­ции предмета лизинга;

з) цель и порядок инспектирования лизингодателем соблюдения условий договора лизинга и других сопутствующих договоров в со­ответствии со ст. 37 Закона о лизинге;

и) цель и порядок финансового контроля за деятельностью ли­зингополучателя в соответствии со ст. 38 Закона;

к) установить момент перехода к лизингополучателю риска слу­чайной гибели или случайной порчи предмета лизинга.

Обязанности лизингодателя по договору лизинга:

- приобрести у определенного продавца в собственность опреде­ленное имущество;

- передать это имущество за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга ли­зингополучателю;

- выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

Обязанности лизингополучателя по договору лизинга:

- принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном догово­ром лизинга;

- выплачивать лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга. Согласно ст. 28 Закона о лизинге обязательства по уплате лизинговых платежей на­ступают с момента начала использования лизингополучателем пред­мета лизинга. Однако договором может быть предусмотрена иная дата наступления обязанности по уплате лизинговых платежей;

- по окончании срока действия договора лизинга возвратить пред­мет лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании догово­ра купли-продажи;

- выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополуча­теля продлить срок лизинга с сохранением или изменением усло­вий договора лизинга,

В договоре могут быть предусмотрены обстоятельства, при которых действие договора лизинга прекращаются, а предмет лизинга подлежит изъятию.

Ниже приведен пример договора лизинга при следующих условиях с определением терминов и определений, встречающихся в договоре:

1) страхование предмета лизинга от рисков утраты (гибели), не­достачи или повреждения производится лизингодателем;

2) лизингополучатель выбирает продавца и предмет лизинга;

3) лизингодатель не несет ответственности за выбор лизингопо­лучателем продавца и предмета лизинга;

4) лизингополучатель принимает предмет лизинга непосред­ственно у продавца;

5) отделимые улучшения предмета лизинга являются собствен­ностью лизингополучателя;

6) неотделимые улучшения лизингового имущества производят­ся с согласия лизингодателя, но не возмещаются им;

7) предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя;

8) по окончании договора предмет лизинга переходит в собствен­ность лизингополучателя.

ДОГОВОР ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА)

г. Оренбург «20» октября 2006г

Закрытое акционерное общество «Восток», именуемое в дальнейшем «Лизингодатель», в лице генерального директора Иванова Владимира Ива­новича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Транспортная компания», именуемое в дальнейшем «Лизингополучатель», в лице директора Павлова Сергея Нико­лаевича, действующего на основании Устава, с другой стороны, а вместе именуемые Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.

1. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

ПРЕДМЕТ лизинга — имущество, передаваемое Лизингополучателю во

временное владение, и пользование.

ПРОДАВЕЦ — лицо, осуществившее поставку предмета лизинга в соот­ветствии с условиями договора поставки для дальнейшей передачи его в лизинг.

КОНТРАКТ — договор поставки предмета лизинга между Продавцом и Лизингодателем.

ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ – общая сумма, выплачиваемая Лизингополучателем Лизингодателю за весь срок действия настоящего договора и включающая в себя:

- вознаграждение Лизингодателя;

- контрактную стоимость предмета лизинга; налог на имущество по предмету лизинга;

- налог на имущество по предмету лизинга;

- расходы Лизингодателя на транспортировку предмета лизинга;

- страховые взносы Лизингодателя;

- стоимость заемных средств, используемых Лизингодателем для приоб­ретения предмета лизинга;

- косвенные налоги, уплачиваемые Лизингодателем в связи с исполне­нием настоящего Договора.

При этом стоимость предмета лизинга составляет 177 000 000 (сто семь­десят семь миллионов) руб., в том числе налог на добавленную стоимость 27 000 000 (двадцать семь миллионов) руб.

ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ Лизингодателя вычисляется как разница между сум­мой лизинговых платежей и инвестиционными затратами (издержками) Лизингодателя по настоящему Договору.

СТРАХОВЩИК — юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, со­зданное для осуществления страховой деятельности (страховая органи­зация или общество взаимного страхования) и получившее в установлен­ном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на тер­ритории Российской Федерации.

2. ПРЕДМЕТ И ОБЩИЕ УСЛОВИЯ ДОГОВОРА

2.1. Предметом настоящего Договора является предоставление Лизин­гополучателю предмета лизинга, приобретенного Лизингодателем у Про­давца в соответствии с заявкой Лизингополучателя (приложение 1 к на­стоящему Договору).

2.2. Предметом лизинга по настоящему договору является «Вагон изо­термический», характеристики которого приведены в приложении 2, ко­торое является неотъемлемой частью настоящего Договора.

2.3. Спецификация, условия, сроки поставки, цена и условия оплаты предмета лизинга приводятся в контракте.

2.4. Право определения Продавца и предмета лизинга принадлежит Лизингополучателю. Лизингодатель не несет ответственность за выбор Лизингополучателем Продавца и предмета лизинга. Лизингополучатель вправе предъявлять претензии, вытекающие из договора купли-продажи, непосредственно Продавцу.

2.5. Лизингополучатель обязуется от имени Лизингодателя принять предмет лизинга непосредственно от Продавца в соответствии с условия­ми контракта.

2.6. Приемка оформляется Актом приема-передачи (приложение 3 к настоящему Договору), в котором подтверждается комплектность пред­мета лизинга, его работоспособность, износостойкость, соответствие его назначению, а также технико-экономическим показателям, установленным в контракте и настоящем Договоре.

2.7. Акт приема-передачи подписывается уполномоченными предста­вителями Лизингополучателя, Лизингодателя и Продавца, каждому из ко­торых вручается его копия.

2.8. Оборудование находится у Лизингополучателя исключительно на ответственном хранении до момента передачи Лизингополучателем в рас­поряжение Лизингодателю следующих документов: подтверждения о поставке предмета лизинга; счета-фактуры, выписанной Продавцом на полную сумму стоимости предмета лизинга; товарной накладной о передаче предмета лизинга от Продавца Лизин­гополучателю.

В течение трех дней со дня получения указанных документов Лизинго­датель передает Лизингополучателю предмет лизинга.

2.9. Приемка предмета лизинга Лизингополучателем от Лизингодате­ля оформляется Актом о приемке предмета лизинга (приложение 4 к на­стоящему Договору).

2.10. С момента подписания Акта о приемке предмета лизинга к Ли­зингополучателю переходят все права покупателя предмета лизинга (в том числе право требования гарантийного обслуживания предмета лизинга со стороны продавца), кроме обязанности оплатить его, как если бы он был стороной контракта. Лизингополучатель приобретает права владения и пользования предметом лизинга.

3. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА

3.1. Лизингополучатель обязуется использовать предмет лизинга в коммерческих целях для транспортных грузоперевозок по маршруту Оренбург — Москва — Владивосток — Оренбург и содержать его в полной исправности в соответствии со стандартами, техническими условиями и иной документацией предприятия-изготовителя, нести все расходы по его техническому обслуживанию и ремонту, текущему и капитальному.

3.2. Лизингополучатель обязуется не производить конструктивных из­менений предмета лизинга, ухудшающих его качественные и эксплуатаци­онные характеристики, а также не производить иных изменений и допол­нений к предмету лизинга без согласия Лизингодателя. При невыполне­нии данного условия Лизингополучатель должен по первому требованию Лизингодателя восстановить предмет лизинга в его первоначальном со­стоянии за свой счет.

3.3. Произведенные Лизингополучателем отделимые и неотделимые улучшения предмета лизинга являются его собственностью и Лизингода­телем не возмещаются.

3.4. Лизингополучатель вправе с согласия Лизингодателя:

- менять место использования предмета лизинга;

- отдавать свои права по настоящему Договору в залог;

- вносить свои права по настоящему Договору в качестве вклада в ус­тавный капитал хозяйственных товариществ и обществ или паевого взно­са в производственный кооператив. Процедура передачи предмета лизинга оформляется отдельным соглашением. Ответственность за сохранность предмета лизинга, а также своевременную уплату лизинговых платежей сохраняется за Лизингополучателем.

3.5. Лизингополучатель не вправе:

- делить предмет лизинга с кем-либо;

- сдавать предмет лизинга в наем (сублизинг);

- предоставлять предмет лизинга в безвозмездное пользование.

3.6. Лизингополучатель принимает на себя риски случайной гибели или случайной порчи предмета лизинга со дня подписания Акта приемки пред­мета лизинга.

3.7. Лизингополучатель обязан обеспечить беспрепятственное осуществ­ление права Лизингодателя осуществлять контроль за использованием пред­мета лизинга, проверкой его состояния, а также условий его эксплуатации.

Лизингодатель осуществляет указанное право в период нахождения предмета лизинга в месте стоянки на станции «Оренбург».

3.8. Лизингополучатель обязуется обеспечить Лизингодателю беспрепят­ственный доступ к ознакомлению с промежуточными и годовыми бухгалтерс­кими отчетами и информировать Лизингодателя по вопросам своего эконо­мического положения, а также всем обстоятельствам, имеющим отношение к предмету лизинга в течение всего срока действия настоящего Договора.

4. СТРАХОВАНИЕ ПРЕДМЕТА ЛИЗИНГА

4.1. Предмет лизинга подлежит страхованию Лизингодателем на весь срок действия настоящего Договора. При этом по такому договору страхования:

а) страховщиком является ОАО «Росгосстрах»;

б) страховым риском является утрата (гибель) или повреждение пред­мета лизинга;

в) выгодоприобретателем в части страхования предмета лизинга яв­ляется Лизингодатель.

4.2. Лизингополучатель обязуется:

а) сообщать Лизингодателю об увеличении степени риска наступления страхового случая;

б) при наступлении страхового случая принимать все возможные меры по предотвращению или уменьшению ущерба и по спасению застрахован­ного имущества;

в) не позднее 12 часов с момента наступления страхового случая ин­формировать Лизингодателя и Страховщика о характере повреждения и размере ущерба;

г) при наступлении страхового случая сообщить в компетентные орга­ны и получить от них необходимые документы, подтверждающие факт, обстоятельства и причины его наступления;

д) предоставить указанные в подп. «г» настоящего пункта документы Лизингодателю в течение 7-ми дней с момента наступления страхового случая;

е) сохранить предмет лизинга в том виде, в котором он оказался после наступления страхового случая, если это не противоречит соображениям безопасности, уменьшению размеров ущерба;

ж) предоставить возможность представителям Лизингодателя и Стра­ховщика производить осмотр или обследование поврежденного предмета лизинга.

4.3. При выплате Лизингодателю страхового возмещения оно исполь­зуется на устранение последствий страхового случая. В случае недоста­точности этих средств на полное устранение ущерба возникший дефицит средств погашается за счет Лизингополучателя без последующей компен­сации со стороны Лизингодателя.

5. ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ

5.1. Общая сумма лизинговых платежей устанавливается в размере 283 695 600 (двести восемьдесят три миллиона шестьсот девяносто пять тысяч шестьсот) руб., включая НДС 18%, что составляет 43 275 600 руб.

5.2. Обязательства Лизингополучателя по уплате лизинговых платежей наступают с момента вступления в силу настоящего Договора.

5.3. Лизингополучатель обязан перечислить Лизингодателю авансовый платеж в сумме 23 600 000 (двадцать три миллиона шестьсот тысяч) руб., включая НДС 3 600 000 руб.

5.4. Уплата лизинговых платежей производится независимо от факти­ческого использования имущества в соответствии с графиком, указанным в Приложении 5 к настоящему Договору. Датой исполнения лизингового платежа считается дата зачисления денежных средств на расчетный счет Лизингодателя.

6. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

6.1. Право собственности на предмет лизинга принадлежит Лизинго­дателю в течение срока действия настоящего Договора. Предмет лизинга находится на балансовом учете Лизингодателя. Лизингодатель произво­дит начисление амортизации предмета лизинга способом уменьшаемого остатка, исходя из срока полезного использования, равного сроку действия настоящего Договора, с использованием коэффициента ускорения 3.

6.2. Лизингодатель гарантирует, что предмет лизинга не находится в залоге или под арестом, не является предметом исков третьих лиц.

6.3. Лизингополучатель обязуется не допускать случаев, когда на пред­мет лизинга могут быть наложены арест или другие санкции. В случае кон­фискации или произведения иных мер в ходе исполнительного производ­ства Лизингополучатель обязан немедленно известить об этом Лизинго­дателя и принять все меры для предотвращения нарушения права собственности Лизингодателя.

6.4. По истечении срока действия настоящего Договора и при условии выплаты Лизингополучателем всех лизинговых платежей, предусмотрен­ных настоящим Договором, Лизингополучатель приобретает право соб­ственности на предмет лизинга.

6.5. Лизингополучатель имеет право приобрести предмет лизинга в собственность до истечения срока действия настоящего Договора при ус­ловии выплаты Лизингодателю в полном объеме лизинговых платежей, предусмотренных п. 5.1 настоящего Договора.

6.6. Предмет лизинга регистрируется в МПС Лизингополучателем и за его счет.

7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

7.1. Предмет лизинга передается Лизингополучателю во временное владение и пользование на срок 5 (пять) лет.

7.2. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания Сто­ронами.

8. РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

8.1. Настоящий Договор может быть расторгнут по соглашению Сторон.

8.2. Настоящий Договор может быть расторгнут судом по требованию од­ной из Сторон в случаях, предусмотренных гражданским законодательством РФ.

8.3. Лизингодатель вправе расторгнуть настоящий Договор в односто­роннем порядке без возмещения Лизингополучателю каких-либо убытков, вызванных данным расторжением, в случае наступления следующих об­стоятельств:

а) договор поставки предмета лизинга не вступил в силу или был рас­торгнут по любой причине до передачи предмета лизинга Лизингополуча­телю. При этом ранее уплаченный Лизингополучателем авансовый лизин­говый платеж подлежит возврату Лизингополучателю не позднее трех бан­ковских дней с даты уведомления Лизингодателем Лизингополучателя о расторжении договора;

б) превышение задолженности Лизингополучателя по лизинговым пла­тежам более чем на 10 банковских дней;

в) возбуждение процедуры банкротства в отношении Лизингополуча­теля;

г) вступление в законную силу судебного решения о ликвидации Ли­зингополучателя;

д) вступление Лизингополучателя в любые соглашения или сделки с кредиторами по поводу уступки предмета лизинга.

8.4. В случае прекращения действия настоящего Договора по инициа­тиве или по вине Лизингополучателя последний не вправе требовать от Лизингодателя возврата сумм лизинговых платежей и сумм аванса.

8.5. Лизингодатель вправе требовать досрочного расторжения данно­го договора только после направления Лизингополучателю письменного предупреждения о необходимости исполнения им обязательств в разум­ный срок.

8.6. Лизингополучатель вправе требовать расторжения настоящего Договора в одностороннем порядке без возмещения Лизингодателю ка­ких-либо убытков, вызванных расторжением, в случае наступления следу­ющих обстоятельств:

а) договор поставки предмета лизинга не вступил в силу или был растор­гнут по любой причине до передачи предмета лизинга Лизингополучателю;

б) несоответствие предмета лизинга сведениям, указанным в прило­жении 2 к настоящему Договору;

в) передача Лизингодателем предмета лизинга в залог, а равно любые другие действия Лизингодателя привели к изъятию л ибо отчуждению пред­мета лизинга в пользу третьего лица;

г) банкротство Лизингодателя.

9. ОВЕТСТВЕННОСТ Ь

9.1. В случае просрочки уплаты лизинговых платежей или их неполно­го осуществления Лизингополучатель уплачивает Лизингодателю пеню в размере 0,1% за каждый день просрочки.

9.2. Неустойка, предусмотренная настоящим Договором, должна быть уплачена по первому требованию Лизингодателя в течение трех дней с даты получения Лизингополучателем указанного требования. Требование об уплате пеней должно быть оформлено в письменном виде и подписано уполномоченным представителем Лизингодателя. При отсутствии надле­жаще оформленного требования пени не начисляются и не уплачиваются.

9.3. Перечисление суммы пеней должно быть произведено либо от­дельным платежным поручением, либо выделено отдельной строкой в тек­сте платежного поручения.

10.АДРЕСА, РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН:

Лизингодатель Лизингополучатель

Дата добавления: 2014-12-25