Розподіл активів комерційного банку за групами ризику

№ групи	Коефіцієнт ризику	Назва активів
1	2	3
		Готівкові кошти. Банківські метали. Кошти в НБУ. Боргові цінні папери органів державної влади, що рефінансуються НБУ, у торговому портфелі, у портфелі на продаж та в портфелі банку до погашення та нараховані за ними доходи. Боргові цінні папери, емітовані НБУ, у портфелі на продаж та в портфелі банку до погашення та нараховані за ними доходи. Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі, у портфелі на продаж та в портфелі банку до погашення. Зобов’язання з кредитування, які надані клієнтам та за якими банк не бере на себе ризик. Валюта та банківські метали до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування. Облігації Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію КМУ та нараховані на них доходи. Кредити та зобов’язання з кредитування, які надані МБРР, ЄБРР, Міжнародній фінансовій корпорації.
		Короткострокові та довгострокові кредити, що надані органам державної влади та нараховані за ними доходи.
		Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування, що рефінансуються НБУ, у торговому портфелі, у портфелі на продаж та в портфелі банку до погашення та нараховані за ними доходи. Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі, у портфелі на продаж та в портфелі банку до погашення. Кошти до запитання, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас та нараховані за ними доходи. Депозити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас та нараховані за ними доходи. Інші короткострокові депозити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас та нараховані за ними доходи. Кредити овердрафт, овернайт та інші короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас та нараховані за ними доходи. Валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас.
		кошти до запитання та нараховані за ними доходи, депозити овернайт в інших банках, що не належать до інвестиційного класу. Короткострокові та довгострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування та нараховані за ними доходи. Гарантійні депозити в інших банках (покриті). Зобов’язання з кредитування, які надані банкам. Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами. Активи до одержання. Валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку-контрагента та кредити овернайт, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу. Валюта та банківські метали до отримання за іншими опціонними контрактами. Дисконт/премія до отримання за форвардними валютними контрактами. Хеджовані процентні доходи майбутніх періодів в іноземній валюті. Витрати майбутніх періодів, які хеджовані. Іпотечні кредити, що надані фізичним особам у національній валюті та повністю забезпечені заставою нерухомого майна житлового призначення, яке належить позичальнику на праві власності та є вільним від будь-яких

Продовження таблиці 18.2

1	2	3
		обмежень речових прав на нерухоме майно. Іпотечні облігації, емітовані Державною іпотечною установою.
		прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках, за кредитами, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування. Короткострокові вклади та нараховані доходи за строковими вкладами, що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу. Довгострокові вклади, що розміщені в інших банках. Гарантійні депозити в інших банках (непокриті) за даними аналітичного обліку. Прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за строковими вкладами, що розміщені в інших банках. Кредити овердрафт, кошти за операціями репо та інші короткострокові та довгострокові кредити, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу та нараховані за ними доходи. Фінансовий лізинг, що наданий іншим банкам. Прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам. Кредити, що надані суб’єктам господарювання та нараховані за ними доходи. Прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані суб’єктам господарювання. Транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними картками через банкомат. Прострочена заборгованість за кредитами, які надані органам державної влади та місцевого самоврядування. Кредити, які надані фізичним особам та нараховані за ними доходи. Прострочена заборгованість та прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані фізичним особам. Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі та в портфелі банку на продаж та нараховані за ними доходи. Боргові цінні папери, випущені банками, небанківськими фінансовими установами та не фінансовими підприємствами, у торговому портфелі, у портфелі на продаж та в портфелі банку до погашення та нараховані за ними доходи. Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі на продаж та в портфелі банку до погашення. Товарно-матеріальні цінності. Основні засоби. Інші активи банку. Зобов’язання за всіма видами гарантій (акцептами, авалями). Непокриті акредитиви. Цінні папери до отримання за операціями андерайтингу. Інші зобов’язання, що надані клієнтам.

Нормативне значення Н₂ не може бути нижчим 8 %.

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) відображає розмір регулятивного капіталу, необхідний для здійснення банком активних операцій.

Норматив Н3 установлює мінімальний коефіцієнт співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів.

До сукупних активів банку під час розрахунку нормативу Н3 уключаються:

- готівкові кошти;

- банківські метали;

- кошти в Національному банку;

- казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються та емітовані Національним банком;

- кошти в інших банках;

- кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування, суб’єктам господарювання, фізичним особам;

- дебіторська заборгованість за операціями з банками та з клієнтами;

- цінні папери в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;

- запаси матеріальних цінностей;

- інші активи банку;

- суми до з’ясування та транзитні рахунки;

- інвестиції в асоційовані та дочірні компанії;

- основні засоби.

Під час розрахунку нормативу Н3 до сукупних активів не включається сума сформованих резервів за всіма активними операціями банку.Норматив співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) обчислюється за формулою:

,

де К – регулятивний капітал банку;

СА – сукупні активи банку.

Нормативне значення нормативу Н3 має бути не менше ніж 9 %.

Нормативи капіталу – це найважливіші нормативи, оскільки вони характеризують фінансову стійкість банку, його здатність виконувати більшість економічних нормативів.

Нормативи ліквідності. Під ліквідністю комерційного банку розуміють здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов’язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів (надання кредитів, інші витрати).

НБУ встановив для обов’язкового виконання комерційними банками три нормативи ліквідності (табл. 18.3).

Нормативи кредитного ризику. Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (Н₇) відображає співвідношення сукупної заборгованості одного позичальника до капіталу банку і відображає рівень диверсифікації кредитних вкладів, а разом з цим – рівень ризику втрат ліквідності при невиконанні зобов’язань окремими позичальниками.

Таблиця 18.3

Дата добавления: 2014-12-25