Ответственность за нарушение валютного законодательства

Ответственность за нарушение валютного законодательства предусмотрена административным, таможенным и уголовным законодательством РФ.

В соответствии с административным законодательством: [1039]

1. Осуществление незаконных валютных операций - влечет наложение штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании.

2. Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ - влечет наложение штрафа на граждан в размере от десяти до пятнадцати МРОТ, на должностных лиц - от пятидесяти до ста МРОТ, на юридических лиц - от пятисот до одной тысячи МРОТ.

3. Невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки - влечет наложение штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы валютной выручки, не проданной в установленном порядке.

4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ - влечет наложение штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию РФ товары, невыполненные работы, неоказанные услуги - влечет наложение штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.

6. Несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям - влекут наложение штрафа на должностных лиц в размере от сорока до пятидесяти МРОТ; на юридических лиц - от четырехсот до пятисот МРОТ.

7. Нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в РФ и из РФ валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в документарной форме - влечет наложение штрафа на граждан в размере от пяти до десяти МРОТ; на должностных лиц - от десяти до двадцати МРОТ; на юридических лиц - от пятидесяти до ста МРОТ.

Административная ответственность, установленная в отношении должностных лиц в пунктах 1, 3, 4 и 5, применяется только к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

В соответствии с уголовным законодательством невозвращение в крупном размере (более пяти миллионов рублей) из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, наказывается лишением свободы на срок до трех лет.[1040]

Вопросы для самостоятельной работы по IV разделу

1. Дайте определение государственного (муниципального) кредита.

2. Что такое государственный долг?

3. Кто является субъектами финансовых правоотношений при государственном кредите? Каковы их полномочия?

4. В каких формах может быть выражен государственный долг?

5. Что такое долговые обязательства?

6. Проведите классификацию государственных (муниципальных) займов.

7. В чем отличие государственных облигаций от казначейских обязательств?

8. Что такое государственная гарантия?

9. Что составляет внешний долг РФ?

10. Что входит в управление государственным (муниципальным) долгом?

11. Дайте общую характеристику страхованию.

12. В чем состоят особенности страхования? Каковы его функции?

13. Кто является участником страховых отношений?

14. Проведите классификацию страхования.

15. Дайте определение понятия социального страхования.

16. Каков порядок осуществления медицинского страхования?

17. Проведите классификацию обязательного страхования.

18. Дайте определение понятие государственных (муниципальных) расходов.

19. Что такое финансирование? Из каких источников оно осуществляется?

20. Определите понятие сметно-бюджетного финансирования. Что является объектом сметно-бюджетного финансирования?

21. Проведите классификацию смет и норм расходов.

22. Какой порядок предусмотрен для финансирования капитальных вложений?

23. Дайте понятие банковского кредита. На каких принципах он осуществляется?

24. Раскройте функции Банка России, применяемые им для регулирования финансово-кредитной системы РФ.

25. Каков порядок обязательного страхования вкладов физических лиц?

26. Дайте определение понятие денежной системы. Какие элементы входят в ее состав?

27. Раскройте функции и публично-правовые характеристики денег.

28. Дайте определение понятие денежного обращения.

29. Как осуществляется наличное денежное обращение? Что такое кассовые операции?

30. В каких формах может осуществляться безналичное обращение?

31. Дайте понятие валюты и валютных ценностей.

32. Что такое валютный режим?

33. Как осуществляется валютное регулирование в РФ?

34. Раскройте понятие валютного контроля.

35. Какая ответственность предусмотрена за нарушение валютного законодательства?

Дата добавления: 2014-12-27