Работа банка при расчетах по аккредитиву

Работа банка при расчетах платежными поручениями

Платежное поручение—распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выпуска. Они принимаются к исполнению независимо от наличия денежных средств на счете. В соответствии с условиями договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для периодических платежей.

Основные этапы расчетной сделки:

1) направление плательщиком в обслуживающий его банк платежного поручения о списании с его счета определенной денежной суммы и зачислении ее на счет получателя средств;

2) контроль правильности оформления платежного поручения банком плательщика;

3) списание средств со счета плательщика и передача расчетных документов в исполняющий банк;

4) зачисление исполняющим банком денежных средств на счет получателя;

5) информирование исполняющим банком получателя средств о расчетной операции посредством направления выписки с расчетного счета.

Моментом исполнения обязательства банка плательщика перед клиентом по платежному поручению является зачисление соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное. При перечислении кредитной организацией налоговых платежей клиентов в бюджет и внебюджетные фонды обязанность налогоплательщика — юридического лица (индивидуального предпринимателя) считается прекращенной при направлении им платежного поручения на перечисление налоговых платежей в обслуживающий его банк.

Если нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло за собой неправомерное удержание денежных средств (в результате необоснованного списания денежных средств со счета клиента, списания их, но без перечисления по назначению, нарушения сроков банковских операций и т. п.), банк обязан уплатить проценты в размере и порядке, предусмотренным ст. 395 ГК РФ. Виновный банк обязан также уплатить неустойку. Кроме того, банк обязан возместить причиненные клиенту убытки в части, не покрытой процентами и неустойкой.

Смысл аккредитива как формы расчетов состоит в получении продавцом твердых гарантий платежа, а покупателем — полноценных прав на отгруженный товар.

Аккредитив —это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

В аккредитивном обязательстве имеются четыре участника:

· плательщик (покупатель);

· банк плательщика (банк-эмитент);

· получатель (исполняющий банк);

· получатель средств (продавец или иной бенефициар).

Взаимоотношения участников аккредитивных расчетов включают четыре стадии:

1) поручение плательщика банку-эмитенту об открытии (выставлении) аккредитива с инструкциями о платеже;

2) передача полномочий по осуществлению платежей от банка-эмитента исполняющему банку (банку получателя);

3) предъявление продавцом (бенефициаром) документов, указанных в аккредитиве и свидетельствующих об отгрузке товара;

4) совершение исполняющим банком платежа против принятых им документов.
Платеж по аккредитиву может быть совершен двумя способами: деньгами и векселем. Вексельный способ платежа включает оплату банком переводного векселя, предъявленного бенефициаром; акцепт банком такого векселя (согласие оплатить его) с последующей оплатой или учет векселя в пользу бенефициара.

Банками открываются следующие видыаккредитивов:

· покрытый (депонированный), при котором банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива;

· непокрытый (гарантированный), при котором банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому аккредитиву определяется соглашением сторон;

· отзывной аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива;

· безотзывный аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств; по просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется на счет получателя средств. Сумма использованного непокрытого аккредитива списывается с соответствующего лицевого счета, внебалансового счета «гарантии, поручительства, полученные банком». Один из экземпляров реестра направляется банку-эмитенту для вручения плательщику и одновременного отражения по внебалансовому счету «выставленные аккредитивы».

Аккредитив закрывается в исполняющем банке:

· по истечении срока аккредитива;

· при отказе получателем средств от использования аккредитива до истечения срока его действия, если это допускается условиями аккредитива, путем направления заявления о закрытии аккредитива исполняющему банку;

· при отзыве аккредитива банком-эмитентом по требованию плательщика.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить банку-эмитенту уведомление. При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива, банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому (депонированному) аккредитиву возмещения сумм, выплаченных получателю средств, а по непокрытому (гарантированному) аккредитиву — восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета. Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк, за исключением следующих случаев:

· если не обоснован отказ исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву, то ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк;

· если неправильно произведены выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушений условий аккредитива, то ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

Дата добавления: 2015-04-24