Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Процентный риск денежного потока – пример из демонстрационной консолидированной финансовой отчетности 2004- Банки PwC




Процентный риск

Процентный риск возникает по приносящим процентным финансовым инструментам, отраженным в бухгалтерском балансе (таким как займы и дебиторская задолженность, а также выпущенные долговые обязательства) и по некоторым финансовым инструментам, не признанным в бухгалтерском балансе (таких как некоторые обязательства по ссуде).

 

Чувствительность к изменению процентных ставок активов, обязательств и внебалансовых статей - анализ пересмотра цен.

 

Процентный риск денежного потока представляет собой риск, что будущие денежные потоки финансового инструмента будут изменяться из-за изменений рыночных процентных ставок. Группа компаний принимает на себя подверженность влиянию колебаний в преобладающих размеров рыночных процентных ставок как для рисков по справедливой стоимости, так и по рискам денежного потока. В результате таких изменений процентная маржа может повыситься, но может и понизиться или привести к убыткам в случае возникновения неожиданных движений рынка. Правление устанавливает границы расхождения пересмотра процентных ставок, которые могут быть приняты, и мониторинг этого процесса проводится каждый день.

 

В нижеприведенной таблице суммируются итоги подверженности Группы компаний процентному риску. В таблицу включены активы предприятия и его обязательства по балансовой стоимости, категоризированные в соответствии с предыдущим пересмотром контрактных цен или датой погашения. Балансовая стоимость производных финансовых инструментов, которые в основном используются для снижения подверженности группы компаний изменениям процентного риска, включаются в «прочие активы» и «прочие обязательства» под заголовком «беспроцентный».

 

Ожидаемые сроки пересмотра цен и погашения не отличаются значительно от контрактных дат, за исключением срока платежа 27,456 евро (2XX3: 18,670 евро) в колонке ‘Причитается’ клиентам сроком до 1 месяца, из которых 74% (2XX3: 73%) представляет собой остатки текущих счетов, которые считаются предприятием как относительно стабильным ключевым источников финансирования своих операций.

 

 

  До 1-3 3-12 1-5 Свыше Бес- Всего
  1 месяца месяца месяцев Лет 5 лет процентный  
На 31 декабря 2XX4              
               
Aктивы              
Денежные средства и счета в центральных банках 6,080 6,080
Казначейские векселя и другие учитываемые векселя     1,485
Другие счета ностро 3,157 3,647 1,507   8,576
Торговые ценные бумаги 1,643 1,619 1,798 1,705   1,217 8,721
Ссуды клиентам 12,676 19,583 22,008 4,432     59,203
Инвестиционные ценные бумаги:              
– имеющиеся в наличии для продажи   1,616 1,498 4,006
– до погашения 1,000     1,212 3,999
Прочие активы           8,770 9,469
               
Всего активы 24,596 26,964 26,227 8,194 4,061 11,497 101,539
               
Обязательства              
Счета лоро 9,345 4,764       15,039
Прочие депозиты 3,736 10,639 1,219     16,249
Задолженность перед клиентами 27,456 11,987 9,673 1,345 1,284   51,775
Выпущенные долговые обязательства     1,076   1,766
Прочие заемные средства         1,171 2,808
Прочие обязательства         8,053 8,357
               
Всего обязательства 40,639 27,910 13,516 2,990 2,856 8,083 95,994
               
Разрыв чувствительности к изменению процентных ставок (16,043) (946) 12,711 5,204 1,205    

В приведенной ниже таблице указаны различные процентные ставки по валютам между активами и обязательствами. Поскольку в таблицу значения не включены, необходимо составить комментарий по выводам о влиянии изменений процентных ставок.




Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2015-03-31; Просмотров: 280; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.012 сек.