Схемы авансирования предприятий-экспортеров за счет валютных бюджетных средств с последующим присвоением аванса

Схемы ухода от уплаты налогов

Известны случаи содействия чиновников бизнесменам в использовании схем ухода от уплаты налогов. В начале 2007 г. было возбуждено уголовное дело в связи с содействием служащего Московского территориального управления Центрального банка руководителю коммерческого банка в постановке на учет золота в слитках как полуфабриката - без уплаты НДС при его реализации. В результате 140 кг. благородного металла было продано на сумму 43 млн. руб. без уплаты налога.

13. Схемы принятия имитационных управленческих решений для восстановления жизнеспособности предприятий и организаций. Известно немало случаев, когда серьезные финансовые преступления объясняются необходимостью решения назревших финансовых проблем, связанных с деятельностью предприятий и организаций. в рыночных условиях.. К числу таковых относится уголовное дело академика Российской академии космонавтики И.Р. за незаконный экспорт российских космических технологий под предлогом создания условий для «выживания» «ЦНИИМАШ-Экспорта». Однако при этом имела место и прямое присвоение государственных средств на сумму около 50 млн. руб., на которые были приобретены векселя крупных российских банков в целях легализации «растраты». В целом прямой ущерб государству составил около 110 млн. руб. Выводимые из государственного оборота в таких объемах средства так или иначе «отмываются».

Известно уголовное дело, ставшее реальностью при содействии чиновников высокого уровня, в том числе министерства финансов. Бывшим заместителем министра финансов РФ А.Вавиловым, позднее избранным в качестве члена Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации, были подписаны документы на выделение в виде аванса 231 млн. долларов США компании МАПО «МИГ», готовившей контракт на поставку в Индию истребителей «МИГ-29». Поскольку контракт так и не был подписан, но аванс первым траншем перечислен, МАПО у Уникомбанка незаконно приобрело на часть «чужих» средств облигации государственного валютного займа на сумму 150 млн. долларов. Второй транш аванса откладывался. Приобретенные облигации при посредничестве Московского инновационного банка и банка «Кредитный союз» были проданы, а валютная выручка переведена за рубеж на счет подставной фирмы «Бент». Далее сообщниками А.Вавилова средства были присвоены.

Оставалось неизрасходованными 81 млн. долларов аванса. Поэтому через три месяца МАПО «МИГ» получает еще на сумму 81 млн. долларов таких же облигаций, которые используются в качестве залога под фиктивный кредит и становятся собственностью кредитующего Московского инновационного банка - в знак «благодарности» за ранее проведенную финансовую операцию. Первоначально уголовное дело было заведено в 2001 г., но затем было прекращено, а в 2006 году было под влиянием общественного мнения снова возобновлено. Срок исковой давности тем временем истек. А.Вавилов оказался на лечении в США и находился там до истечения срока исковой давности в апреле 2007 года. Правовая квалификация всех этих действий была дана по ст. 159.4 и 285(ч.3) УК РФ как «мошенничество организованной группой в особо крупном размере» и «злоупотребление должностными полномочиями, повлекшее тяжкие последствия». В июле 2008 года уголовное дело было прекращено «в связи с истечением срока давности», но «по нереабилитирующим основаниям». Речь идет о чиновнике федерального уровня, продолжавшем «служить народу» и после прекращения уголовного дела. Сами факты мошенничества на высоких уровнях в сочетании с соответствующей статистикой дают основания считать Россию как страну с наиболее высоким уровнем мошенничества, где 84% мошенников- лица с высшим образованием.

Дата добавления: 2015-03-31