№п/п
| Наименование показателя
| Экономическая сущность
| Методика расчёта
| Формула расчёта по данным бухгалтерской (финансовой) отчётности /пр.67н/
| Формула расчёта по данным бухгалтерской (финансовой) отчётности /пр.66н/
| Нормативное значение
|
| Коэффициент абсолютной платёжеспособности (ликвидности)
| Показывает, какую часть текущей краткосрочной задолженности организация может погасить немедленно за счёт абсолютно ликвидных активов (денежных средств, краткосрочных финансовых вложений)
| (Денежные Краткосрочные
средства + финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства
| Стр. (250 + 260) ф.1
Стр.(610+620+630+660) ф.1
| Стр.(1240+1250) Стр.(1510+1520+1550)
| ≥ 0,2
|
| Коэффициент промежуточной платёжеспособности (ликвидности)
| Показывает, какую часть текущей краткосрочной задолженности организация может погасить немедленно за счёт денежных средств, приравненных к ним краткосрочных финансовых вложений, и краткосрочной Д-т задолженности
| (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения +
Краткосрочная Д-т задолжен-
ность) / Краткосрочные обя-
зательства
| Стр. (240+250+260) ф.1
Стр. (610+620+630+660) ф.1
| Стр.(1240+1250)+стр.5510
Стр.(1510 +1520+1550)
| ≥ 1,0
|
| Коэффициент текущей платёжеспособности (ликвидности)
| Показывает, какую часть текущей краткосрочной задолженности организация может погасить мобилизовав все оборотные средства
| Сумма оборотных активов
Краткосрочные обязательства
| Стр. (290 – 216) ф.1
Стр. (610+620+630+660) ф.1
| Стр. 1200 ф.1 - РБП
Стр.(1510+1520+1550)
| ≥ 2,0
|
| Коэффициент обеспеченности предприятия ликвидными активами
| Отражает долю ликвидных активов в общей сумме активов
| Стоимость ликвидных активов
Общая сумма активов (валюта баланса)
| Стр. (290 – 216) ф.1
Стр. (300 – 216) ф.1
| Стр. 1200 - РБП
Стр.1600 – РБП
| Чем больше, тем лучше
|
| Чистый оборотный капитал (чистые оборотные активы)
| Показывает часть оборотных активов, которая финансируется собственным капиталом и долгосрочными заёмными средствами
| (Капитал и резервы + Долгосрочные обязательства) – Внеоборотные активы
| Стр. (490 + 590 + 640 + 650-216) – стр. 190 ф.1
| Стр.(1300+1400+1530+1540 - РБП) – стр. 1100
| Чем больше, тем лучше
|
| Собственный оборотный капитал
| Характеризует часть собственного капитала, финансирующую оборотные активы
| (Капитал и резервы – РБП) – Внеоборотные активы
| Стр. (490 + 640 + 650-216) – стр. 190 ф.1
| Стр.(1300+1530+1540-РБП) – стр. 1100
| Чем больше, тем лучше
|
| Коэффициент соотношения денежных средств и чистого оборотного капитала
| Показывает долю чистого оборотного капитала, сосредоточенную в денежных средствах
| Денежные средства
Чистый оборотный капитал
| Стр. 260 ф.1
Стр. ((490 + 590 + 640 + 650-216) – 190) ф.1
| Стр. 1250
Стр.(1300+1400+1530+1540-РБП) – стр. 1100
| 0 -1,0
|
| Коэффициент соотношения запасов и чистого оборотного капитала
| Показывает долю чистого оборотного капитала, связанную («замороженную») в нереализованных запасах
| Запасы
Чистый оборотный капитал
| Стр. (210 – 216) ф.1
Стр. ((490+ + 640 + 650 +590-216) – 190) ф.1
| Стр. 1200 - РБП
Стр.(1300+1400+1530+1540-РБП) – стр. 1100
| Чем ближе к единице, тем хуже
|
| Коэффициент соотношения запасов и краткосрочных обязательств
| Характеризует степень покрытия краткосрочных обязательств организации запасами при их мобилизации в денежные средства
| Сумма запасов
Краткосрочные обязательства
| Стр. (210 – 216) ф.1
Стр. (690-640-650) ф.1
| Стр. 1200 - РБП
Стр.(1500-1530-1540)
| 0,5 – 0,7
|
| Доля оборотных средств в активах
| Характеризует манёвренность активов
| Сумма оборотных активов
Общая сумма активов (валюта баланса )
| Стр. (290 – 216) ф.1
Стр. (300 – 216) ф.1
| Стр. 1200 - РБП
Стр.1600 - РБП
| ≥ 0,5
|
| Коэффициент манёвренности функционирующего капитала
| Показывает, какая часть функционирующего капитала «заморожена» в запасах и долгосрочной Д-т задолженности
| Сумма медленно реализуемых активов
(Сумма оборотных активов – Текущие краткосрочные обязательства)
| Стр. ((210 – 216) + 220 + 230 + 140) ф.1
Стр. (290-216) -(610+620+630+660) ф.1
| Стр.(1210–РБП)+1220+стр.5501
Стр.(1200–РБП)–(1510+1520+1550)
| Чем меньше, тем лучше
|
| Чистые активы (реальный собственный капитал)
| Характеризует величину реального собственного капитала
| Активы (за минусом задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал) - Обязательства
| /(стр.300 ф.1 – 216ф.1 - Д-т задолженность учредителей по взносам в уставный капитал) – стр. (590 + 610 + 620 + 630 + 660) ф.1/
| Стр.(1600–РБП-Дт задолжен
ность учредителей.) –стр.(1400+1510+1520+1550)
| Чем больше, тем лучше (должны покрывать уставный капитал)
|
| Коэффициент сохранности собственных средств предприятия
| Отражает соотношение суммы собственных средств предприятия на начало и конец отчётного периода
| Сумма собственных средств на начало отчётного периода
Сумма собственных средств на конец отчётного периода
| Стр. ((490 + 640 + 650-216)н.п. – (590+690))н.п.
Стр. ((490 + 640 + 650-216)н.п. – (590+690))к.п.
| Стр.(1300+1530+1540-РБП)– (1400+1500-1530-1540) н.п.
Стр.(1300+1530+1540-РБП)– (1400+1500-1530-1540) к.п.
| Чем меньше, тем лучше
|