Макроэкономический анализ и прогнозирование

- разработка прогноза и составление платежного баланса РФ

- разработка методологии составления финансового счета РФ в системе национальных счетов и составление финансового счета РФ

- официальный статистический учет прямых инвестиций в РФ и прямых инвестиций из РФ за рубеж; формирование методологии статистики прямых инвестиций

- анализ и прогнозирование состояния экономики, в том числе денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений

- мониторинг предприятий реального сектора.

21. Сущность коммерческого банка как финансового посредника.

Функция посредника в платежах между физическими и/или юридическими лицами является одной из основных функций коммерческих банков в обеспечении платежного механизма. Ее сущность заключается как в переводе средств по поручению клиентов банка с их текущих счетов на счета получателей средств в погашение своих обязательств перед бюджетом, банками, поставщиками, так и во взыскании средств со счетов клиентов, например, при расчетах чеками. Для ускорения расчетов, снижения издержек и повышения точности операций банки перешли на систему электронных платежей (СЭП). Это означает, что коммерческие банки, выполняя функцию посредника в платежах, ускоряют платежи и минимизируют затраты на организацию платежного оборота страны.

22. Причины высоких рисков банковской деятельности.

Банковский риск представляет собой вероятность наступления для кредитной организации убытков и (или) ухудшения ликвидности ее активов. Причины банковских рисков весьма разнообразны. Они могут быть внутренними или внешними либо теми и другими одновременно. Риск может появиться по причине возможного развития неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами в самой структуре кредитной организации (неэффективная структура пассивов, активов, собственного капитала банка; неэффективная политика и стратегия, выработанные руководством банка; недостаточная квалификация сотрудников банка; текучесть кадров; неудовлетворительное обеспечение финансовой, информационной и иной безопасности банка; сбои в технологии осуществления банковский операций и др.). К внешним причинам относятся разнообразные факторы, присущие экономике, политике, праву и рынкам; стихийные бедствия, а также грабежи, аварии, пожары.

В целом банковская деятельность характеризуется высокой рискованностью. Банки имеют много клиентов, партнеров, заемщиков, финансовое состояние которых непосредственно влияет на их положение. Деятельность банка очень разнообразна и включает операции с наличными средствами, выпуск и покупку ценных бумаг, кредитные операции, факторинг, лизинг и т. д. Осуществление каждой банковской операции связано с возможностью реализации нескольких рисков.

Так как банк осуществляет и активные и пассивные операции одновременно, то возникают дополнительные риски. Это обуславливает поиск особых подходов к ограничению их влияния. В большинстве стран мира именно банковская система подлежит жесткому регулированию со стороны государства и специальных органов надзора.

Несмотря на то, что банковская деятельность сопровождается многочисленными рисками, именно банки призваны олицетворять надежность и безопасность. Так как банкиры работают в основном с чужими деньгами, то должны стараться снизить рискованность своей деятельности даже больше, чем другие предприниматели. Следовательно, управление рисками рассматривается как одна из важных направлений финансового менеджмента в банке.

23. Основные направления контроля деятельности коммерческих банков со стороны Банка России.

· Для эффективной работы банковской системе необходимо доверие общества. При отсутствии такого доверия банки не смогут аккумулировать на своих счетах значительные средства физических и юридических лиц.

· Банки обладают способностью выпускать в обращение деньги посредством кредитования (депозитная эмиссия). Это обстоятельство требует контроля с целью предотвращения чрезмерной эмиссии денег и инфляции.

· Кредитные учреждения проводят платежи. Сбои в платежной системе чреваты огромными издержками для общества.

· Кредитные учреждения создаются с целью получения прибыли. Однако практика свидетельствует, что наиболее прибыльные операции являются в то же время наиболее рисковыми. Необходимо централизованно ограничивать риски, принимаемые на себя кредитными организациями.

24. Роль банков в поддержке реального сектора экономики России в условиях финансового кризиса.

В банковской системе государства большую роль играют коммерческие банки. Современный коммерческий банк – это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платежеспособности и срочности, а также по открытию и ведению счетов физических лиц и юридических лиц.

Создание банков – это огромное достижение цивилизации, поскольку в процессе осуществления своей деятельности они выполняют жизненно важные для экономики функции.

Функция – это специфическое взаимодействие банка с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования. Коммерческие банки осуществляют следующие функции:

•аккумуляция и мобилизация денежного капитала (мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций);

•посредничество в кредит;

•создание кредитных денег;

•проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

•организация выпуска и размещение ценных бумаг (осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов);

•оказание консультационных услуг.

25. Место рынка ценных бумаг в финансовом рынке.

Рынок ценных бумаг, являющийся составной частью финансового рынка, осуществляет перераспределение денежных средств с помощью таких финансовых инструментов как ценные бумаги[1]. Рынок ценных бумаг — это отношения между его участниками по поводу выпуска, обращения и гашения ценных бумаг. Рынок ценных бумаг позволяет через использование ценных бумаг осуществлять накопление, концентрацию и централизацию капиталов и их перераспределение в соответствии с требованиями рынка.

26. Значение фондового рынка для экономики страны.

Он позволяет через использование ценных бумаг осуществлять накопление, концентрацию и централизацию капиталов и их перераспределение в соответствии с требованиями рынка. С другой стороны, он является сферой приумножения капитала. Фондовый рынок есть одновременно сфера вложения свободных денежных средств компаний, населения и увеличения капитала.

27. Рынок ценных бумаг: субъекты и объекты.

Субъекты (участники):

Эмитенты – организации, выпускающие ценные бумаги в обращение и несущие обязательства по ним перед их владельцами. В понятии «эмитент» упор делается не только на выпуск ценной бумаги, но и на принятие эмитентом обязательств по ней, а значит и на получение владельцем, покупателем ценной бумаги определенных прав, связанных с ней.

Инвесторы – это юридические и физические лица, которые вкладывают свои свободные капиталы или сбережения в ценные бумаги, покупатели ценных бумаг.

Объекты (цен.бумаги):

Ценная бумага - это документ установленной формы и реквизитов, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при его предъявлении. К основным ценным бумагам относятся акция, облигация, вексель, чек, банковский сертификат, коносамент.

28. Виды ценных бумаг и производных инструментов фондового рынка.

Виды ц/б по экон.содержанию:

1) Долевые – означают право на долю в капитале эмитента (акция, инвестиционные паи)

2) Долговые – удостоверяют право на получение определенной ден.∑ в определенные сроки (сертификаты (депозитный, сберегательный), облигация, чек, вексель).

3) Товарораспорядительные – удостоверяют право собственности владельца на конкретную партию товара, находящуюся на складе или в пути. (коносамент, складские свидетельства)

4) Производные – активы, стоимость которых зависит от стоимости др.(базового) актива. (опционы, фьючерсы, форварды).

По способу легитимации ц/б:

1) На предъявителя – без указания имени.

2) Именные – с указанием владельца.

3) Ордерная – указывается имя владельца, однако он не только может самостоятельно использовать сделку, но и передать все права путем особой передаточной надписи (индоссамент).

По методу регулирования различают ц/б:

1) Эмиссионные – облигация, акция, опцион эмитента, российская депозитарная росписка.

2) Неэмиссионные – остальные (чеки, векселя, банк.сберегательная книжка).

По форме выпуска:

1)Документарные;

2)Бездокументарные.

В зависимости от эмитента:

1)Государственные;

2)Корпоративные.

29. Участники рынка ценных бумаг и производных инструментов.

Участники рынка ценных бумаг – это юридические и физические лица, занятые торговлей ценными бумагами. Их можно сгруппировать в пять основных групп: эмитенты, инвесторы, фондовые посредники, организации инфраструктуры, организации регулирования и контроля.

Эмитенты – организации, выпускающие ценные бумаги в обращение и несущие обязательства по ним перед их владельцами. В понятии «эмитент» упор делается не только на выпуск ценной бумаги, но и на принятие эмитентом обязательств по ней, а значит и на получение владельцем, покупателем ценной бумаги определенных прав, связанных с ней.

Инвесторы –это юридические и физические лица, которые вкладывают свои свободные капиталы или сбережения в ценные бумаги, покупатели ценных бумаг.

Фондовые посредники – это торговцы, обеспечивающие связь между эмитентами и инвесторами, продавцами и покупателями ценных бумаг и имеющие государственные лицензии на соответствующие посреднические виды деятельности. К посредническим видам деятельности относятся: брокерская деятельность, дилерская деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами. Брокеры – это фондовые посредники, осуществляющие операции с ценными бумагами за счет средств клиента в соответствии с договорами поручения или комиссии. Их доход складывается за счет комиссионного вознаграждения. Дилеры – это фондовые посредники, производящие операции с ценными бумагами за свой счет, а их доход составляет разница между ценами продаж ценных бумаг одним клиентам и ценами покупок этих же бумаг у других клиентов.

Организации инфраструктуры – это организации, обслуживающие деятельность эмитентов, инвесторов и фондовых посредников на рынке ценных бумаг. Условно их можно разбить на две группы: организации, обслуживающие только данный рынок (организаторы рынка ценных бумаг, расчетные центры, депозитарии, регистраторы) и организации, обслуживающие несколько рынков, включая и рынок ценных бумаг (информационные органы – газеты, журналы, электронные информационные системы, юридические службы, консультанты и другие).

Организации регулирования и контроля – это организации, имеющие своей целью регулирование рынка ценных бумаг и контроль за деятельностью на нем всех его участников.

30. Функции рынка ценных бумаг и производных инструментов.

Рынок ценных бумаг выполняет общерыночные и специфические функции.

Общерыночные функции рынка ценных бумаг – коммерческая (получения дохода), ценностная (обеспечения процесса ценообразования на инструменты данного рынка и формирование норм доходности), информационная (информирование участников рынка и общества в целом обо всем происходящем на рынке), регулирующая (обеспечение организации и управления на рынке государством или самими участниками рынка).

Рынок ценных бумаг со своими особыми инструментами и правилами имеет две основные специфические функции: перераспределение денежных средств от владельцев пассивного капитала к владельцам активного капитала;

перераспределение рисков между владельцами различных рыночных активов.

Функция перераспределения капиталов выполняется посредством выпуска и обращения ценных бумаг. Это означает перераспределение средств между отраслями и сферами деятельности, территориями и странами, населением и компаниями, государством и другими юридическими и физическими лицами.

Функция перераспределения рисков – это использование ценных бумаг для защиты владельцев активов (товарных, валютных, финансовых) от неблагоприятного для них изменения цен, стоимости или доходности этих активов. Данную функцию можно еще называть функцией хеджирования. Благодаря функции перераспределения рисков рынок ценных бумаг существенно увеличил свою устойчивость, ускорил перелив капитала на финансовом рынке.

31. Понятие «страхование».

Страхование – отношения по защите интересов юр.и физ.лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований, при наступлении определенных страховых случаев за счет ден.фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий.

32. Основные участники страховой деятельности.

Страховщики – юр.лица, созданы в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном порядке. Страховщики осуществляют оценку, формируют страховые резервы.

Страхователь – юр.и физ.лица, заключившие со страховщиками договор о страховании либо являющиеся страхователями в силу закона.

Выгодоприобретатель - это лицо, в пользу которого заключен договор страхования может и не являться страхователем, выступает пассивным участником страховых отношений. При наступлении страхового случая выгодоприобретатель получает право требовать от страховщика выплату, но не может влиять на условия договора страхования.

Застрахованное лицо – это лицо, чьи интересы страхуются, но не является страхователем.

33. Функции страховых агентов и брокеров.

Страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховыми брокерами могут быть независимые юридические или физические лица, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховой брокер не является участником страхового договора. Его обязанность состоит в оказании посреднической услуги и содействии исполнения договора страхования.

34. Виды страхования

Имущественное и личное.

В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся:

· Страхование жизни.

· Страхование от несчастных случаев и болезней.

· Медицинское страхование.

В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование включает:

· Страхование имущества;

· Страхование ответственности;

· Страхование предпринимательских рисков;

· Страхование финансовых рисков.

Страхование имущества включает:

· Страхование имущества предприятий и организаций;

· Страхование имущества граждан;

· Транспортное страхование (средств транспорта и грузов);

В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда третьему лицу. Страхование ответственности включает:

· Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

· Страхование гражданской ответственности перевозчика;

· Страхование профессиональной ответственности;

· Страхование ответственности за неисполнение обязательств.

35. Налоговая система в России.

Налоговая система — совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, взимаемых в установленном порядке с плательщиков - юридических и физических лиц на территории страны

Федеральными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены настоящим Кодексом и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации.

Региональными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации, если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи.

Региональные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях субъектов Российской Федерации в соответствии с настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации

Местными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований.

36. Классификация налогов и ее назначение.

Классификация налогов – это систематизированная, научно обоснованная группировка налогов в соответствии с однородными признаками. Назначение классификации налогов определяется потребностями четкой организации работ по составлению и исполнению доходной части бюджета, осуществления контроля за поступлением налогов по каждому источнику и группам налогов, ведения учета и сопоставления показателей налогообложения в разных регионах страны, разработки налоговой стратегии, определения содержания тех или иных групп налогов, их влияния на социально-экономическое развитие общества.

Налоги и сборы классифицируются по различным признакам:

1. По способу изъятия различают два вида налогов:

- прямые налоги взимаются непосредственно с доходов и имущества (налог на прибыль, налог на имущество, налог на доходы);

- косвенные налоги устанавливаются в виде надбавок к цене или тарифу. Конечным плательщиком таких налогов выступает потребитель (НДС, акцизы, таможенные пошлины).

2. По воздействию налоги подразделяются на:

- пропорциональные – это налоги, ставки которых устанавливаются в фиксированном проценте к доходу или стоимости имущества;

- прогрессивные – это налоги, ставки которых увеличиваются с ростом стоимости объекта налогообложения;

- дегрессивные или регрессивные – это налоги, ставки которых уменьшаются с ростом стоимости объекта налогообложения.

3. По назначению различают:

а) общие налоги – средства от которых не закреплены за отдельными направлениями расходов государства (налог на прибыль, НДС, НДФЛ);

б) маркированные (специальные) налоги – имеют целевое назначение (земельный налог, страховые взносы).

4. По субъекту уплаты выделяют:

а) налоги, взимаемые с физических лиц;

б) налоги, взимаемые с юридических лиц.

5. По объекту налогообложения разделяют:

- имущественные налоги;

- ресурсные налоги (рентные платежи);

- налоги, взимаемые от выручки или дохода;

- налоги на потребление.

6. По источнику уплаты существуют:

- налоги, относимые на индивидуальный доход;

- налоги, относимые на издержки производства и обращения;

- налоги, относимые на финансовые результаты;

- налоги, взимаемые с выручки от продаж.

7. По полноте прав пользования налоговыми поступлениями выделяют:

а) собственные (закрепленные) налоги;

б) регулирующие налоги (распределяемые между бюджетами.

37. Понятие налогов, сборов и пошлин.

Нало́г — обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, принудительно взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства, муниципальных образований.

Налоги следует отличать от сборов (пошлин), взимание которых носит не безвозмездный характер, а является условием совершения в отношении их плательщиков определённых действий.

Сбор — обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Пошлина — денежный сбор, взимаемый уполномоченными официальными органами при выполнении ими определённых функций в размерах, предусмотренных законодательством государства.

38. Основные виды налогов в России.

В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные. (П. 1 ст. 12 НК РФ).

Дата добавления: 2015-04-24