Регулирования

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО

Понятие валюты и валютных ценностей. Декрет Кабинета Министров Украины «О системе валютного регу­лирования и валютного контроля» № 15-93 от 19 февраля 1993 г.¹ определяет валюту Украины как денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет и в других формах, находящихся в обращении и являющихся закон­ным платежным средством на территории Украины. К ва­люте также относятся денежные знаки, изъятые или изыма­емые из обращения, но подлежащие обмену на денежные знаки, которые находятся в обращении, средства на счетах, во вкладах в банковских и других кредитно-финансовых учреждениях на территории Украины (ст. 1). Это и есть собственно валюта.

Второй составляющей категории «валюта Украины» (наряду с собственно валютой Украины) являются платеж­ные документы и другие ценные бумаги (акции, облигации, купоны к ним, боны, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы, чеки, банковские приказы, депозитные сер­тификаты, сберегательные книжки, другие финансовые и банковские документы), выраженные в валюте Украины.

Категория «иностранная валюта» также имеет несколь­ко составляющих. Это:

1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов или монет, находящихся в обращении и являющихся за-

¹ Ведомости Верховной Рады Украины. — 1993. — №17. — Ст.184.

конным платежным средством на территории соответству­ющего иностранного государства или группы государств;

2) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

В зависимости от степени и особенностей режима кон­вертируемости национальные валюты отдельных госу­дарств можно разграничить на:

— неконвертируемые — валюты, которые используются в пределах одного государства;

— частично конвертируемые — валюты, которые при­меняются по отношению не ко всем внешним валютным операциям или не ко всем субъектам;

— свободно конвертируемые — валюты, которые свобод­но обмениваются на иностранные валюты и выступают как платежное средство на международном рынке.

В соответствии с Классификатором иностранных валют, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 04.02.1998 г. №34', свободно конверти­руемые иностранные валюты дифференцируются на две группы: 1) валюты, широко используемые для осуществле­ния платежей по международным операциям, которые продаются на основных валютных рынках мира; 2) валюты, которые не используются широко для осуществления пла­тежей по международным операциям и не продаются на основных валютных рынках мира.

Среди свободно конвертируемых валют сформировалась особая группа — резервные. К резервным валютам относят­ся несколько валют, в которых центральные банки других государств, а также международные финансово-кредитные организации накапливают собственные резервы. Это валю­ты государств с экономически развитым, стабильным фи­нансовым потенциалом и банковской системой. Основной резервной валютой является доллар США. Также в качестве резервных валют используются фунт стерлингов, японская иена, швейцарский франк, коллективная европейская ва­люта — евро и специальные права заимствования — СПЗ (Special Drawing Rights).

¹ Офіційний вісник України. — 1998. — №7. — Ст.274.

Соотношение национальной валюты с другими валюта­ми (различного уровня конвертированности) регулируется государством через валютный курс. Валютный курс вы­ступает как соотношение валют двух государств. Он уста­навливается на основании спроса и предложения валют на валютном рынке. При этом возможно установление валют­ного курса государством в собственном, одностороннем порядке.

Но национальная валюта и иностранная валюта не охва­тывают полностью круг валютных ценностей в государстве. Кроме национальной и иностранной валюты в виде денеж­ных знаков и средств на счетах в банковских и других кредитно-финансовых учреждениях к валютным ценностям относятся:

— платежные документы и другие ценные бумаги (ак­ции, облигации, купоны к ним, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы, чеки, банковские приказы, депо­зитные сертификаты, другие финансовые и банковские документы), выраженные в валюте Украины, иностранной валюте или банковских металлах;

— банковские металлы — золото, серебро, платина, ме­таллы платиновой группы, доведенные (аффинированные) до ниивысших проб в соответствии с мировыми стандартами, в слитках и порошках, имеющих сертификат качества, а также монеты, изготовленные из драгоценных металлов (ст. 1 Декрета Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля»).

Понятие и содержание валютного регулирования.

Валютное регулирование представляет собой деятельность государства и уполномоченных им органов относительно организации и осуществления валютных операций. Регу­лирование валютных операций осуществляется на основа­нии экономических, социальных, политических факторов, определяющих характер функционирования государства на определенном этапе развития. Эти факторы определяют и характер отношений между государством и субъектами, на которых распространяется валютное регулирование, корректируют правовые формы их осуществления. Валют­ное регулирование охватывает группу правовых отноше­ний, которая образовывает отдельный институт финансо-

вого права. Состав института валютного регулирования, ею содержание образуют в первую очередь финансово-правовые нормы, но не только они. Характер данного института определяют конституционные нормы, нормы администра­тивного, гражданского права.

К основным элементам, которые составляют систему валютного регулирования, можно отнести:

— определение перечня объектов, имеющих статус ва­лютных ценностей;

— закрепление статуса субъектов валютного регулиро­вания;

— установление порядка осуществления валютных опе­раций;

— определение порядка формирования валютных резер­вов;

— валютный контроль;

— основания ответственности за нарушение валютного законодательства.

Согласно СТ.1 Декрета Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контро­ля» субъекты валютных отношений в Украине делятся на резидентов и нерезидентов.

Определенными полномочиями в сфере валютного регу­лирования наделены некоторые государственные органы. Компетенция Кабинета Министров Украины в сфере валют­ного регулирования определена в ст. 11 Декрета Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля»:

— определяет и представляет на утверждение в Верхов­ную Раду Украины лимит внешнего государственного дол­га Украины;

— участвует в составлении платежного баланса Украи­ны;

— обеспечивает выполнение бюджетной и налоговой политики в части, касающейся движения валютных цен­ностей;

— обеспечивает формирование и выступает распоряди­телем Государственного валютного фонда Украины;

— определяет порядок использования поступлений в международных расчетных клиринговых единицах, кото­рые используются в торговом обороте с иностранными го-

сударствами, а также в неконвертируемых иностранных валютах, которые используются в неторговом обороте с иностранными государствами на основании положений международных договоров Украины.

Центральное место в сфере валютного регулирования занимает Национальный банк Украины. Закон Украины «О Национальном банке Украины» от 20 мая 1999 г. N9679-XIV¹ (п.12 ст.7) закрепляет, что Национальный банк Украины осуществляет в соответствии с определенными специальным законом полномочиями валютное регулиро­вание, определяет порядок осуществления платежей в ино­странной валюте, организует и осуществляет валютный контроль за коммерческими банками и другими кредитны­ми учреждениями, которые получили лицензию Нацио­нального банка на осуществление операций с валютными ценностями. Полномочия Национального банка Украины в сфере валютного регулирования конкретизируются в ч.1 ст. 11 Декрета Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля»:

— осуществляет валютную политику исходя из принци­пов общей экономической политики Украины;

— составляет вместе с Кабинетом Министров Украины платежный баланс Украины;

— контролирует соблюдение утвержденного Верховной Радой Украины лимита внешнего государственного долга Украины;

— определяет в случае необходимости лимиты задолжен­ности в иностранной валюте уполномоченных банков не­резидентам;

— издает в пределах своей компетенции обязательные для выполнения нормативные акты относительно осущест­вления операций на валютном рынке Украины;

— накапливает, хранит и использует резервы валютных ценностей для осуществления государственной валютной политики;

— выдает лицензии на осуществление валютных опера­ций и принимает решение об их отмене;

¹ Ведомости Верховной Рады Украины. — 1999. — №29. — Ст.238.

— устанавливает способы определения и использования валютных (обменных) курсов иностранных валют, выра­женных в валюте Украины, курсов валютных ценностей, выраженных в иностранной валюте или расчетных (кли­ринговых) единицах;

— устанавливает по согласованию с Министерством статистики Украины единые формы учета, порядок кон­троля за их достоверностью и своевременным предоставле­нием;

— обеспечивает публикацию банковских отчетов о соб­ственных операциях и операциях уполномоченных бан­ков.

Правовой режим валютных операций. Использование иностранной валюты в Украине ограничено. Она может применяться только в порядке и целях, установленных действующим законодательством Украины. Валюта Укра­ины является единым законным средством платежа на территории Украины, принимается без ограничений для оплаты любых требований и обязательств. Порядок ввоза, перевода и пересылания из-за границы, а также вывоза, перевода и пересылания за границу резидентами и нерези­дентами валюты Украины определяется Национальным банком Украины.

Валютные операции можно разделить на два типа:

1. Текущие — расчеты по экспортно-импортным опера­циям и обеспечение перемещения валютных ценностей средств физических лиц, которые работают или проживают за границей.

2. Валютные операции, которые связаны с движением капитала, осуществляются при перемещении капитала (национального — за границу, иностранного — в государ­ство).

Важное значение при классификации этих двух типов валютных операций имеет определение резидентства и не-резидентства для субъектов валютных операций. В первую очередь, они имеют различный круг полномочий как по первому типу операций, так и по второму. Во-вторых, для резидентов характерен различный уровень ограничений: текущие валютные операции осуществляются ими без огра­ничений, операции второго типа являются операциями,

роторые четко контролируются со стороны государства

ч

ерез соответствующие органы. Уполномоченные банки и другие кредитно-финансовые уреждения, которые получили лицензию Национального банка Украины:

а) от своего имени покупают и продают иностранную
валюту на межбанковском валютном рынке Украины по
поручению и за счет резидентов;

б) имеют право от своего имени и за свой счет покупать
наличную иностранную валюту у физических лиц — рези-
дентов и нерезидентов, а также продавать ее физическим

лицам-резидентам.

Резиденты и нерезиденты — физические лица имеют право продавать иностранную валюту уполномоченным банкам и другим финансово-кредитным учреждениям, которые получили лицензию Национального банка Укра-ины, или при их посредничестве — другим физическим лицам — резидентам. Физические лица — резиденты имеют право покупать иностранную валюту в уполномоченных банках и других кредитно-финансовых учреждениях, кото­рые получили лицензию Национального банка Украины, или при их посредничестве — у других физических лиц — резидентов и нерезидентов.

Перемещение иностранной валюты через таможенную границу Украины регулируется Инструкцией о перемеще­нии валюты Украины, иностранной валюты, банковских металлов, платежных документов, других банковских до­кументов и платежных карточек через таможенную границу Украины, утвержденной постановлением Правления На­ционального банка Украины от 12.07.2000 г. №283¹. Физи­ческим лицам (резидентам и нерезидентам), выезжающим с туристической целью или по личным делам, разрешается вывоз за пределы Украины при условии устного деклари­рования таможенному органу наличной иностранной валю-' ты и/или дорожных чеков на сумму до 3000 долларов США или эквивалента этой суммы в другой иностранной валюте по официальному обменному курсу гривны к иностранным валютам, установленному Национальным банком Украины на день пересечения таможенной границы.

¹ Офіційний вісник України. — 2000. — Хе 31. — Ст. 1320.

Валютный контроль. Валютный контроль представля­ет собой деятельность государства и уполномоченных орга­нов по обеспечению соблюдения валютного законодатель­ства при осуществлении валютных операций. Государство не только устанавливает правила поведения субъектов в форме правовых норм при пользовании валютными цен­ностями, а и обеспечивает выполнение ими этих правовых норм. В этом состоит принцип законности деятельности субъектов валютных отношений.

Валютный контроль является специфическим видом финансового контроля, именно поэтому ему присущи все общие черты финансового контроля. При этом некоторые специфические черты предоставляют ему содержание имен­но определенного вида финансового контроля.

Во-первых, — это цель валютного контроля — соблюде­ние валютного законодательства при осуществлении валют­ных операций.

Во-вторых, — отдельная сфера действия этого вида кон­троля, что определено ст. 12 Декрета Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютно­го контроля». Так, валютному контролю подлежат опера­ции при участии резидентов и нерезидентов. Валютному контролю подлежат также обязательства относительно декларирования валютных ценностей и другого имущества. Органы, которые осуществляют валютный контроль, име­ют право требовать и получать от резидентов и нерезидентов полную информацию об осуществлении ими валютных операций, состоянии банковских счетов в иностранной валюте в границах полномочий.

В-третьих, — специфические направления валютного контроля.

Валютный контроль осуществляется двумя типами субъектов — органами валютного контроля и агентами валютного контроля.

Глава 16

Дата добавления: 2015-05-10