Исламский банк. Банкинг по законам шариата

Еще сорок лет назад в исламских государствах банков (кредитных учреждений в нашем понимании) не было, т.к. законы шариата считают выдачу денег под процент тяжким грехом.

Признавая успехи арабов в развитии денежных отношений в средние века, заметим, что только быстрый рост цен на нефть и денежных потоков, начиная с 1973 г, заставили мусульманских теологов и деловых людей по-новому взглянуть на деятельность своих финансовых учреждений. Так тридцать с лишним лет назад появился первый исламский банк, деятельность которого полностью соответствовала законам шариата.

Потом сначала в мусульманских странах, а впоследствии и во всём мире стал наблюдаться бурный рост исламских банков и их отделений в обычных банках. Сейчас в мире насчитывается более 300 исламских банков, их общие активы превышают 500 млрд. долл. США при росте от 10 до 15 процентов в год (данные швейцарского банка UBS, который открывает у себя исламское отделение). Даже в Москве существовал созданный в 1991 году "Бадр-Форте Банк", у которого в прошлом году была отозвана лицензия.

Особенности исламских банков
По какой причине эти банки называют исламскими? Что отличает их от обычных банков? Исламские банки не получают процентов (на арабском языке - риба), не могут вести дел в условиях неопределенности майсира (азартная игра), получать доходы, возникшие из случайного стечения обстоятельств; а также финансировать производство и торговлю товарами, которые ислам определяет как нечистые (свинина, алкоголь, табак, наркотики и др.). Исламские банки участвует как в прибылях, так и в убытках клиента. Их деятельность регулируется многочисленными религиозными запретами (харам). Но исламские банки выполняют те же функции в экономике, что и обычные: осуществляют платежи в стране и за рубежом, а также являются финансовыми посредниками.
Но деятельность исламского банка в качестве финансового посредника резко отличает его от обычного. Если обычный банк при получении денег своих вкладчиков и последующей передаче их другим клиентам назначает цену денег в форме ссудного процента, то исламский банк вместо получения процента делит с кредитором полученную последним прибыль, а потом делит её со своими вкладчиками. Если предпринимательская деятельность кредитора принесла убытки, они также делятся между кредитором, банком и его вкладчиками. В итоге вознаграждение исламского банка или вкладчика, является результатом предпринимательской прибыли, а не гарантированным с самого начала и фиксированным по абсолютной величине ссудным процентом, который полностью выведен исламом из экономического оборота. При этом исламская банковская деятельность становится полностью инвестиционной.

Основные продукты исламского банка.

Кард-уль-Хасан - Беспроцентная ссуда
Мурабаха - Перепродажа с торговой наценкой
Мушарака - Совместный бизнес
Мудараба - Участие в прибылях и убытках
Иджара -Лизинг
Иджара Тумма Аль Бай - Аренда с правом выкупа
Сукук - Исламские ценные бумаги
Истисна - Фьючерсы - соглашения на срок
Хиба - Премиальное участие
Бай Битхаман Аджил - Сделка с отсрочкой платежа
Бай уль-Ина - Продажа с правом выкупа
Вакала - Агентские услуги
Такафул - Исламское страхование
Вадиа - Хранение ценностей в банке

Бай Салям - Авансовый платеж

Кард-уль-Хасан - Беспроцентная ссуда Кард-уль-Хасан обеспечиваетклиенту предоставление банком определенной суммы денег, которую клиент обязуется вернуть по истечению определенного срока. Клиент, возвращая основной долг, может выплатить банку исключительно по своему желанию определенную сумму в виде добровольных премиальных (Хиба). Сам банк никогда не требует премиальных. Это особенность взаимоотношений исламских банков со своими клиентами, основанных на дружбе и доверии. На самом деле этот вид финансирования - возвратная материальная помощь нуждающимся лицам, организациям, регионам или беспроцентная ссуда на конкретную хозяйственную деятельность фирмы, часто являющейся партнером банка. Мурабаха - Перепродажа с торговой наценкой Мурабаха сопровождается договором купли-продажи товаров между банком и его клиентом по согласованной цене, включающей прибыль от реализации товара. Банк покупает товар (сырье, комплектующие детали и т.д.) от имени клиента и впоследствии перепродает ему же, но по завышенной стоимости. Стороны заранее согласовывают разницу, которая является вознаграждением банка. Клиент выплачивает требуемую сумму, как правило, постепенно в виде частичных платежей. Мушарака - Партнерство Этот продукт предусматривает подписание банком с клиентом соглашения о партнерстве, где стороны совместно финансируют проект. При этом заключается особый договор, в соответствии с которым клиенту банка отчисляется часть прибыли, полученной в результате его предпринимательской деятельности, а оставшаяся часть делится между ним и банком в соответствии с их долями финансирования. Потери подлежат распределению пропорционально участию сторон в финансировании проекта. Управление проектом может осуществляться как обеими сторонами, так и одной из них. Преимущество продукта мушарака заключается в том, что он включает гибкие соглашения, где особенности партнерства, доли при распределении прибылей и формы управления могут быть заранее согласованы сторонами. Мудараба - Участие в прибылях и убытка Исламский банк, владелец денежных средств, доверяет предпринимателю с возможностями, опытом и репутацией (мударибу) свои средства для их эффективного использования. Доход от средств, запущенных в оборот, распределяется между банком и мударибом в соответствии с ранее заключенным соглашением о долях. Убытки несет обладатель средств (банк), а мудариб в таком случае не получает вознаграждения за свою деятельность и усилия. Банк не вмешивается в повседневное управление проектом. Иджара -Лизинг Иджара предусматривает соглашение между банком и клиентом, по которому банк покупает, а затем сдает в аренду оборудование по требованию клиента. Продолжительность аренды и размер арендной платы согласуются сторонами. Собственность на оборудование остается у банка. Другими словами, банк продает право пользования своей собственностью и доходами от нее и без причинения ей ущерба (манифа) своему клиенту для среднесрочных и долгосрочных операций. Данный банковский продукт используется при финансировании производства и строительных работ. Иджара Тумма Аль Бай - Аренда с правом выкупа Данный вид продукта очень близок к иджаре, его особенностью является обязательство со стороны клиента банка выкупить имущество к концу арендного срока. При этом стороны заранее договариваются, что клиент к концу срока аренды выкупит имущество по цене, согласованной с банком. Сюда включается выплачиваемая до этого клиентом арендная плата. Клиент выплачивает банку арендную плату и частично выплачивает стоимость имущества и к концу срока аренды становится полноправным владельцем имущества. Другой вариант предусматривает выплату арендной платы в согласованные сроки и выкуп у банка имущества по договоренной цене к концу срока аренды. Сукук - Исламские ценные бумаги Эмиссия ценных бумаг позволяет участвовать в прибылях от предпринимательской деятельности. Истисна - Фьючерсы - соглашения на срок Истисна -банковский продукт, специально созданный для финансирования значительных и продолжительных проектов, таких как создание отраслей хозяйства, обслуживающих производство и обеспечивающих условия жизнедеятельности общества, строительство капиталоёмких объектов и т.д. Расчеты по Истисне производятся по цене, установленной на дату заключения соглашения. Выплаты производятся в заранее определенные промежутки времени по ходу и окончанию проекта. Одной из особенностей данного финансирования является составление детального графика выполнения работ (срок выполнения, сумма, качество и т.д.) и неукоснительное его осуществление в ходе производства. Клиент имеет право назначить субподрядчика - третью сторону для выполнения работ. Стороны могут договориться между собой о сроках оплаты, а также на оплату после завершения работ, но сумма должна остаться неизменной, как она была установлена на день заключения соглашения. Этапы в рамках Истисны:

Клиент обращается в Банк с заказом произвести, построить, приобрести определенное имущество по определенной цене, с учетом требуемого качества, а также представляет банку четкое описание желаемого продукта, которое подвергается исламской и экономической экспертизе.
Банк соглашается (одобряет финансирование) произвести, построить или соорудить, а далее доставить продукт клиенту в указанное время.
Далее банк вступает в соглашение с производителем, строительной организацией или заводом, который соглашается выполнить работы в указанный срок.
Результаты работы сдаются или клиенту, или банку, как договорено в контракте между банком и клиентом.
Клиент оплачивает услуги банка в соответствии с соглашением с банком.

Потребители исламских банковских продуктов Потребители исламских банковских продуктов - не только мусульмане. Исламские банки привлекают клиентов, не имеющих к исламу никакого отношения, своими этическими нормами в сочетании с принципами разделения прибыли и рисков. Это стало возможным, когда в неисламских странах появились исламские банки. Их открыли в этих странах известные западные банки для удовлетворения потребностей проживающих там мусульман, которые не могли пользоваться необходимыми им базовыми банковскими продуктами -- вкладами, платежами, ипотекой и инвестициями. Однако в исламских банках плата за их услуги - выше, чем в обычных банках, когда и где они действуют на одних площадках. Одной из причин удорожания услуг исламских банков являются требования соответствия принципов их деятельности не только шариату, но и международным стандартам Sarbanes-Oxly и Basel II. Поэтому исламские банки должны бороться за свою клиентуру и добиваться конкурентоспособности. Россия - страна, где традиционно проживает многочисленное мусульманское население. Истинно верующие мусульмане не могут пользоваться услугами обычных банков, т.к. для них на это существует суровый религиозный запрет (харам). Кто снимет этот запрет и даст разрешение (халяль) пользоваться им банковскими услугами, создав для этого условия - открыв исламские банки в местах их компактного проживания?

БАНКОВСКИЕ СЧЕТА · Текущий счет Счет, на который зачисляется сумма, предоставленная Клиентом, является гарантированным Банком, по которому Банк не выплачивает Клиенту прибыль или иные формы выручки. Банк обязуется выплачивать все суммы, размещенные на Текущем Счете в полном объеме, при условии соблюдения Клиентом настоящих Общих условий. Банк вправе инвестировать все суммы, размещенные на Текущем Счете в форме, являющейся по усмотрению Банка необходимой. Снятие с Текущего Счета и размещение средств на Текущем Счете осуществляется во всех филиалах Банка наличными,, переводом, или любым иным способом, приемлемым для Банка с учетом валютного регулирования Национального Банка РК. Клиент обязан уведомить Банк за 3 (три) банковских дня до снятия наличных денег с Текущего Счета в национальной и иностранной валюте, если сумма составляет или превышает 7 000 000 (семь миллионов тенге) или эквивалент в другой валюте. В случае требования клиента о снятии наличных денег в иностранной валюте, Банк имеет право сделать перевод на другой счет, указанный Клиентом, вместо снятия наличных денег. Банк вправе отказать в выдаче денег по любому платежному поручению, выписанному по форме, отличной от формы, установленной Национальным Банком РК, без какой-либо ответственности для Банка. Клиент обязан оформлять поручения/ инструкции на казахском или русском языках (обязательно) и в дополнений Банк может также оформить на английском языке. Банк не принимает поручения / инструкции, оформленные на любом другом языке. · Счета Мудараба Срочный депозит Общие условия открытия и ведения счетов Мудараба Согласно условиям Счета Мудараба, Клиент, являясь владельцем средств («Раб-аль-Мааль») уполномочивает Банк («Мудариб») инвестировать средства Клиента, размещенные на Счете Мудараба, через предусмотренный фонд Мудараба / Общий Фонд Мудараба в соответствии с принципами Исламского Шариата в подходящем по усмотрению Банка порядке. Средства Мудараба инвестируются в совместный инвестиционный фонд, в который вложены средства акционеров и вкладчиков Банка, и будут без ограничений инвестироваться Банком в соответствии с принципами Исламского Шариатa. Чистая прибыль ("Прибыль Мудараба") от инвестиционной деятельности Банка распределяется между Банком и Клиентом следующим образом: (i) Банк, являясь Мударибом, имеет право на получение заранее определенной процентной доли от прибыли Мудараба. Банк вправе изменять время от времени свою долю прибыли по своему усмотрению (после утверждения Советом), и такое изменение вступает в силу с наступлением каждого Периода Расчета Прибыли, и доводится до сведения заинтересованных лиц/размещается в филиалах Банка и на его веб-сайте по мере необходимости. Такое изменение будет считаться действительным на начало Периода Расчета Прибыли, следующего после внесения таких изменений, и если Банк в течение 7 (семи) дней с момента уведомления Клиента о внесении изменений, не получает от последнего уведомления об обратном, то считается, что Клиент принимает такие изменения; Перед распределением прибыли за любой финансовый период Банк обязан составить балансовый отчет на основе условной ликвидации для обеспечения устойчивости капитала и реализации распределяемой прибыли. (ii) Оставшаяся доля прибыли Мудараба после вычета доли прибыли Мудариба, будет распределяться между вкладчиками и Банком в соответствии с долей каждого в общем инвестиционном фонде на основании суммарных весовых баллов (сумма, умноженная на количество дней, умноженных на весомость соответствующего счета, размещенного в филиалах Банка). Прибыль выплачивается в соответствующую Дату Выплаты Прибыли. Клиент настоящим подтверждает, что ничего в настоящих Общих условиях не является гарантией или заверением Банка в отношении любой гарантированной прибыли, или любого гарантированного частичного или полного возврата Депозитов Мудараба. Клиент понимает, что все средства на Счете Мудараба (в том числе оригинальные Депозиты Мудараба), подвергаются потенциальному риску возникновения убытков при возникновении убытка по инвестиционному фонду Мудараба. Любые убытки, понесенные в связи с Депозитами Мудараба в Период Расчета Прибыли, покрываются исключительно за счет средств Клиента. Однако, если Банк также инвестировал определенную сумму в Активы Мудараба (будь то из инвестиционных фондов Банка или иных средств), то убыток будет распределяться между Клиентом и Банком пропорционально суммам инвестиций Клиента и Банка в Активы Мудараба. При этом Банк (в качестве Мудариба) несет ответственность за покрытие всех убытков, возникающих вследствие его халатности или нарушения своих обязанностей в качестве Мудариба в соответствии с настоящими Общими условиями. Банк, в качестве Мудариба, оставляет за собой право вычитать определенный процент от чистой прибыли вкладчиков после вычета доли Мудариба (Резерв на покрытие инвестиционного риска), в целях хеджирования инвестиционных рисков исключительно в интересах вкладчиков. Такие средства вычитаются, хранятся и распределяются только с предварительного одобрения Совета Банка. Банк, в качестве Мудариба, оставляет за собой право вычитать опеределенный процент от чистой прибыли причитающихся вкладчикам и акционерам общего инвестиционного пула в качестве резерва на покрытие инвестиционного риска, с целью зафиксирования дохода вкладчиков. Такие средства должны вычитаться, храниться, и распределяться только с предварительного согласия Совета Банка. Срочный депозит Клиент имеет право на снятие средств Срочного Депозита со Счетов Мудараба до истечения установленного Инвестиционного Периода, при соблюдении следующих условий: (i) по истечении не менее одного месяца с момента внесения суммы соответствующего Депозита на счета Мудараба ("Дата Депозита"), с целью предоставления Клиенту права на долю в прибыли Мудараба. Во всех остальных случаях Клиент вправе получить прибыль за фактический период нахождения средств в Фонде Мудараба. (ii) разрешается только полное (а не частичное) снятие средств, размещенных в Фонде Мудараба; а это значит снятие средств из Фонда Мудараба (по согласованию членов Фонда Мудараба). Выплата прибыли за часть Инвестиционного Периода, за который прибыль еще не реализована, Владельцам Счетов Мудараба, срок Депозитов которых истек в промежутке между двумя Датами Выплаты Прибыли, осуществляется на основании следующей заявленной доли прибыли за следующий Период Расчета Прибыли. В случае досрочного снятия средств Клиентом, Банк вправе оставить себе дополнительную прибыль, полученную Клиентом. Досрочное снятие Депозита является основанием для начисления прибыли за фактический период, в течение которого средства размещались в общем Инвестиционном фонде, на основе фактора весомости, применимого к этому периоду за вычетом любых применимых вычетов из весомости, которые предусмотрены Инвестиционными баллами весомости, размещаемыми Банком в филиалах и/или на своем веб-сайте по мере необходимости. (i) Клиент должен выбрать срок фиксированного Инвестиционного периода (или иного периода, утвержденного Банком), при условии, что минимальный Инвестиционный Период составляет не менее одного календарного месяца; (ii) Прибыль по Срочному Депозиту рассчитывается в конце каждого календарного месяца и выплачивается клиенту в Дату Выплаты Прибыли. (iii) Если вкладчик не предъявляет иные инструкции Банку в течение 15 дней до истечения Инвестиционного Периода, то Депозит продлевается автоматически на тех же условиях. (iv) Минимальная сумма открытия Срочных Депозитов в тенге или иной валюте устанавливаются Банком на момент открытия Депозита. За исключением инвестиционных срочных депозитов в тенге, Банк не обязан погашать депозиты в той валюте, в которой средства вносились Клиентом. (v) Банк не обязан принимать у Клиента запрос на снятие средств до истечения срока Инвестиционного Периода. Клиент обязан уведомить Банк о снятии депозита за 5 (пять) рабочих дней. (vi) Клиент уполномочивает Банк осуществлять реинвестирование основной суммы Срочного Депозита при наступлении срока погашения на условиях, аналогичных условиям Оригинальных Счетов Мудараба. Банковские продукты и услуги для корпоративных клиентов Обзор структуры финансирования Мурабаха • Мурабаха осуществляется на основе купли/продажи актива соответствующего принципам и нормам Шариата, стоимость актива и наценка Банка четко прописываются в Контракте. Наценка может выражаться в процентном соотношение от себестоимости или общей суммой. Мурабаха является одним из видов сделок основанной на прозрачности, где указывается фактическая стоимость или себестоимость. • В настоящее время Банк предлагает три продукта Мурабаха: 1) Мурабаха, 2) Товарная Мурабаха и 3)Мурабаха с посредством аккредитива. Клиент хочет получить финансирование для пополнения оборотного капитала. Как это работает? · Клиент инициирует Мурабаху сделки, уведомив об этом Банк по телефону, электронной почте или любым другим способом массовой информации (включая, но не ограничиваясь REUTER и / или SWIFT) · До получения Уведомления о Намерениях, Банк приобретает у Продавца определённый товар по себестоимости на основе спот поставки; · Банк направляет Клиенту Краткое Изложение Условий, которое содержит все условия продажи товаров для того, чтобы Клиент включил их в своё Уведомления о Намерениях. · Клиент предоставляет Уведомления о Намерениях на покупку товара Банку, которое содержит все условия Краткого Изложения Условий; · После получения Уведомления о Намерениях, Банк направляет Клиенту Уведомление о Согласии. · Банк продаёт товар Клиенту на основе поставки спот с отсрочкой платежа стоимости товара (стоимость товара плюс наценка Банка); · Клиент продает товар Покупателю, на основе поставки и оплаты спот через Банк, выступающий в качестве посредника; · Банк зачисляет на счет Клиента полученные от Покупателя товара денежные средства; · Клиент выплачивает стоимость актива в виде отсроченных платежей в течение срока финансирования.

Обзор структуры финансирования Товарной Мурабахи • Данный вид финансирования это коммерческая сделка, которая осуществляется на основе купли/продажи, при которой приобретаемый актив определяется Клиентом и соответствует принципам Шариата. • При осуществлении данной сделки стоимость актива и наценка Банка четко прописываются в Контракте. Клиент хочет купить некий товар у продавца. Как это работает? · Клиент обязан предоставить Банку Ценовое Предложение в письменном виде от Поставщика Товара. · Банк вправе потребовать от Клиента предоставление обеспечительного платежа на сумму на сумму установленную Банком в качестве залога. Залог должен быть зачитан в счет Цены Продажи Мурабаха, подлежащей уплате за первый частичный платёж по Договору Мурабаха. · Банк направляет Клиенту Краткое Изложение Условий для того, чтобы согласовать условия Уведомления о Намерениях покупки товара. · Клиент предоставляет Уведомления о намерениях на покупку товара Банку, которое содержит все условия Краткого Изложения Условий; · После получения Уведомления о намерениях и до истечения срока действия этого Уведомления. Банк приступает к осуществлению сделки покупки и приобретает актив на основе спот поставки. Право собственности по товару переходит к Банку; · После приобретения Товара, Банк вручает Клиенту Уведомление о Согласии; · Как только клиент подтверждает получение и свое согласие с условиями Уведомления о Согласии, считается заключенным Договор Мурабаха по стоимости актива (стоимость актива плюс наценка Банка) на основе спот поставки и отсрочки платежа. Право собственности по товару переходит от Банка Клиенту. · Клиент выплачивает стоимость актива в виде отсроченных платежей в течение срока финансирования.

Обзор структуры финансирования: Иджара • Это вид лизинга, при котором Банк передает Клиенту во временное владение и пользование определенный предмет лизинга на установленный срок оплачивая лизинговые платежи. Иджара (Ijarah Muntahia Bi tamleek) это вид лизинга с дальнейшей передачей прав собственности. Лизингодатель (Банк) осуществляет передачу права собственности на предмет лизинга Лизингополучатель в конце или в течение срока лизинга через договор купли-продажи или дарения. Клиент хочет приобрести актив в лизинг. Как это работает? Покупка и лизинг · Клиент самостоятельно определяет актив и Поставщика данного актива, и обращается к Банку за финансированием. Клиент должен предоставить соответствующую информацию об активе Банку; · После рассмотрения Банком предоставленных условий и цены, Клиент направляет в Банк Уведомление о намерениях выражая готовность вступить в договор лизинга с Банком; · Банк за свой счет приобретает указанный актив и Поставщик выставляет счет на оплату на имя Банка. Затем Банк передаёт актив в лизинг Клиенту согласно договору лизинга на заранее оговоренный срок; · В течение срока лизинга Клиент оплачивает лизинговые платежи согласно заранее оговоренным условиям. Лизинговые платежи образуются из фиксированных, переменных и дополнительных составляющих. · По истечении срока лизинга и выполнения всех обязательств со стороны Клиента по договору лизинга, Банк передаёт актив в собственность Клиента путем продажи актива по номинальной стоимости или через договор дарения. Также возможен вариант возвратного лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает как лизингополучатель.

Глоссарий Мудараба Мудараба, в сущности, основывается на объединение тех, у кого есть капитала с теми, у кого есть опыт, где первая сторона предоставляет капитал, а другая сторона предоставляет знания и управление. Причиной этому является зарабатывание "халяль" (законной) прибыли, которая делится между ними согласно предварительной договорённости, в то время как потери несет поставщик капитала. Фонд поставщика называется Раб-аль-Мааль и банк Мудариб. Иджарах Аренда - это продажа выгоды или узуфрукта, но не продажа активов или это продажа определенного пользования в обмен на определенное вознаграждение. Так же может быть определен как договор, где арендатор ставит выгоду от активов или услуг, имеющихся в распоряжении кого-нибудь на согласованный период времени в обмен согласованным арендным платежам. В банковской практике, это обычно делятся на две большие категории: 1. Операционный лизинг. Арендатор предоставляет актив кому-либо на оговоренный срок и стоимость аренды с арендатором, оставшимся единственным владельцем актива на протяжении всего срока аренды. При истечении срока лизинга, актив возвращается к арендатору. 2. Иджара (IjarahMuntahiyaBiTamleek) / Аренда с последующей передачей прав собственности. Иджара схожа с операционным лизингом, более того в конце срока лизинга, право собственности на актив передается от арендодателя к арендатору. Истисна Это договор купли-продажи, в котором покупатель (Mustasne) покупает у продавца (Sane) указанный актив, подлежащий в будущем к изготовлению или должен быть построен и передан продавцом (Sane) на согласованную дату в будущем по определенной цене (цена Истисны). Цена Истисны может быть оплачена либо авансом или поэтапно в процессе производства или в день доставки актива, или позднее. Мурабаха Продажа товара по себестоимости плюс согласованная норма прибыли. Норма прибыли может быть выражены в виде процента от себестоимости покупки или общей суммой. Мушарака Это договор между двумя или более сторонами, где стороны согласны участвовать капиталом для инвестиций. Начисление прибыли, если таковое будет, распределяется между участниками по согласованному проценту. Любые убытки, если таковые возникают, распределяются между участниками в соответствии с их долей в капитале. Вакала Банки часто используют Вакала для крупных вкладов. Клиент с капиталом, назначает Исламский банк осуществлять инвестиции в качестве своего агента (от его/ее имени) либо оплачивает взнос в банк по управлению своего фонда или нет. Бай Аль Салам(BaiAlSalam) Это продажа, где цена уплачивается заранее за указанный товар, и поставка товара осуществляется в указанную дату и место.

Распространение иностранных коммерческих (ростовщический) банков в большинстве мусульманских стран создало необходимость Исламской альтернативы. Большинство мусульманских ученых критикуют их и их греховные операций без необходимости поиска любой альтернативы. Позже, в силу огромного преимущества коммерческих банков, ученые сосредоточили свои усилия на решение, которое будет соответствовать принципам и нормам Шариата.

Одна из первых попыток создания Исламского Банк в 1963г. в г. Гамр, Египет, была предпринята доктором Ахмед Аль-Наджар. Банку удалось создать 53 филиала с 85 000 вкладчиков. Банк предоставлял инвестиционные, социальные и образовательные услуги для людей. В 1971 правительством Египта был принят закон для создания банка Nasser Social Bank, который имел 3 источника дохода: 1) Закят управление, 2) управление по государственному страхованию и 3) управление государственным долгом. В 1975 году в ОАЭ выпущен указ о создании первого исламского банка в стране и в этом же году создан Исламский банк развития (Islamic Development Bank) в Джидде, Саудовская Аравия.

Изначально Исламский банкинг был очень простой. Принцип Мурабаха был использован из-за своей простоты и низкого фактора риска. Исламские договора Мудараба, как ограниченные и неограниченные, были использованы для сбора депозитов с целью их инвестирования.

«Принцип исламской банковской системы заключается в том, что любой мусульманин независимо от того, идет ли речь о займе или долге, не может по религиозным канонам проводить финансовую операцию под стабильный процент. Ростовщичество запрещено Кораном, Доход банка состоит в перераспределении прибыли. У мусульманина, который приносит свои деньги в банк, есть выбор - положить их на текущий счет или на инвестиционный. Если на текущий, то клиент не получает никакой прибыли, кроме процента инфляции, которую устанавливает государство. Если же это инвестиционный счет, то банкир и клиент договариваются о прибыли клиента от дохода банка в том или ином инвестпроекте».