ТЕМА 12. Факторинговые и форфейтинговые операции банка

1. Сущность факторинга и форфейтинга.

2. Виды факторинга и их характеристика.

3. Условия заключения договора на факторинговые и форфейтинговые операции.

4. Риски факторинговых и форфейтинговых операций и способы их ограничений.

5. Анализ факторинговых и форфейтинговых операций в РФ.

6. Решение задач:

6.1 Металлообрабатывающий завод обратился в лизинговую компанию с просьбой предоставить в аренду шлифовальный станок стоимостью 478 тыс. руб. на срок 10 лет.

Согласно технико-экономическому обоснованию срок воз­можной эксплуатации данного оборудования - 14 лет. При нор­ме амортизации оборудования подобного типа - 9% в год - пе­риод амортизации составит 11 лет. При расчете арендной платы лизинговая компания исходит из лизингового процента, равного 25% годовых. Процентная ставка по среднесрочным кредитам составляет 17%. Текущие расходы в стоимости затрат лизинго­вой компании - 3%. Арендные платежи будут уплачиваться ежеквартально.

Завод имеет устойчивое финансовое положение и относится к предприятиям второго класса кредитоспособности. По услови­ям договора первый лизинговый платеж будет уплачен авансом. По окончании срока лизинга предусмотрена продажа оборудо­вания лизингополучателю по остаточной стоимости, равной 8,9 тыс. руб.

Требуется:

1. Определить вид лизинга, который может представить ли­зинговая компания.

2. Перечислить документы, которые должен представить арендатор для решения вопроса о возможности заключения до­говора.

3. Рассчитать сумму арендных платежей.

4. Назвать условия завершения лизинговой сделки.

6.2 Книготорговое объединение заключило с факторинговой фирмой договор на факторское обслуживание. В соответствии с условиями договора установлено, что авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур составляют 80% суммы счета. Комиссионное вознаграждение за факторское обслужива­ние определено в размере 2% годовых суммы оборота счетов. Доля сомнительных долгов по оценке фирмы составит 3,5% оборота счетов. Средняя оборачиваемость счетов-фактур - 30 дней. Процентная ставка по банковскому кредиту - 15% годо­вых. Ежемесячно объединение уступает факторинговой фирме счетов-фактур на сумму 175 тыс. руб. Договор заключен без права регресса. Средняя сумма одного счета-фактуры - 15 тыс. руб.

Требуется:

1. Рассчитать сумму ежеквартального дохода фирмы от об­служивания книготоргового объединения.

2. Определить порядок завершения факторинговой операции и рассчитать суммы, причитающиеся объединению после опла­ты счетов плательщиками.

3. Назвать преимущества, которые получает книготорговое объединение при факторинговом обслуживании.

Дата добавления: 2015-05-09