Журнал регистрации операций АКБ «Аверс» за 7 февраля 2011 г

ПРОЧИЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ

477 Операции финансовой аренды (лизинга)

47701 Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) А 145 000 000

47702 Резервы на возможные потери П 500 000

Итого по счету 477 145 000 000 500 000

То же, за минусом резервов 144 500 000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 4 453 800 000 1 037 000 000

Раздел 5 ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

501 Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

50104 Долговые обязательства Российской Федерации А 160 000 000

50108 Долговые обязательства иностранных государств А 125 000 000

50121 Переоценка ценных бумаг - положительные разницы А 2 800 000

Итого по счету 501 287 800 000

ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛЕВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ

506 Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

50606 Прочих резидентов А 210 000 000

50620 Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы П 2 100 000

Итого по счету 506 210 000 000 2 100 000

То же, за минусом отрицательных разниц 207 900 000

УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ

515 Прочие векселя

51503 Со сроком погашения от 31 до 90 дней А 70 000 000

51510 Резервы на возможные потери П 3 500 000

Итого по счету 515 70 000 000 3 500 000

То же, за минусом резервов 66 500 000

ВЫПУЩЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ

520 Выпущенные облигации

52003 Со сроком погашения от 91 до 180 дней П 100 000 000

Итого по счету 520 100 000 000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 5 562 200 000 100 000 000

Раздел 6 СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО УЧАСТИЕ

601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах

60102 Акции дочерних и зависимых организаций А 90 000 000

Итого по счету 601 90 000 000

ИМУЩЕСТВО

604 Основные средства

60401 Основные средства (кроме земли) А 122 000 000

Итого по счету 604 122 000 000

606 Амортизация основных средств

60601 Амортизация основных средств П 2 170 000

Итого по счету 606 2 170 000

Стоимость основных средств за минусом амортизации 119 830 000

610 Материальные запасы

61002 Запасные части А 300 000

61009 Инвентарь и принадлежности А 120 000

Итого по счету 610 420 000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 6 210 250 000

Раздел 7 РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

706 Финансовый результат текущего года

70601 Доходы П 105 000 000

70602 Доходы от переоценки ценных бумаг П 2 800 000

70603 Положительная переоценка средств в иностранной валюте П 25 000 000

70604 Положительная переоценка драгоценных металлов П 1 800 000

70606 Расходы А 75 000 000

70607 Расходы от переоценки ценных бумаг А 2 100 000

70608 Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте А 5 500 000

70611 Налог на прибыль А 10 400 000

70612 Выплаты из прибыли после налогообложения А 2 600 000

Итого по счету 706 95 600 000 134 600 000

Превышение доходов над расходами 39 000 000

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 7 39 000 000

БАЛАНС 2 322 800 000 2 322 800 000

Содержание операции	Руб.	Д	К
1.Распоряжение кредитного отдела. Зачислены суммы удержанных процентов и комиссионных в состав доходов банка
2.Объявление на взнос наличными. Учтены суммы наличных денежных средств, поступающих в кассу банка в уплату задолженности по процентам, списанной с баланса банка
3.Распоряжение отдела ценных бумаг В составе доходов коммерческого банка учтены суммы, полученные от реализации долевых ценных бумаг
4.Распоряжение отдела ценных бумаг В составе доходов коммерческого банка учтены суммы накопленного процентного дохода по операциям покупки-продажи долговых ценных бумаг
5..Объявление на взнос наличными В кассу банка поступили наличные деньги от физического лица в уплату процентов по предоставленному кредиту
6.Распоряжение отдела по работе с клиентами Клиент (негосударственная коммерческая организация) с расчетного счета произвел оплату услуг банка
7.Распоряжение отдела по работе с клиентами Клиент (негосударственная некоммерческая организация) с расчетного счета произвел оплату услуг банка
8.Договор купли-продажи Продажа золота в слитках
9.Распоряжение отдел депозитов Начислены проценты по депозиту до востребования физического лица - резидента
10.Распоряжение отдела межбанковских операций Уплачены проценты по кредиту, полученному от кредитной организации на срок от 8 до 30 дней
Итого

Дата добавления: 2015-05-10