Студопедия

КАТЕГОРИИ:



Мы поможем в написании ваших работ!

Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Мы поможем в написании ваших работ!

Мы поможем в написании ваших работ!

Тема 11. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля





(1 час)

1. Понятие валюты и валютных ценностей.

2. Виды валютных операций.

3. Содержание валютного регулирования и валютного контроля.

4. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Контрольные вопросы

1. Что такое иностранная валюта?

2. Назовите отличия в правовом режиме национальной валюты Украины и иностранной валюты на территории Украины.

3. Какие группы валют по уровням конвертированности выделил Национальный банк Украины в Классификаторе иностранных валют?

4. Что такое валютная политика?

5. Кого понимают под „резидентами” и „нерезидентами” в соответствии с валютным законодательством Украины?

6. Какие операции с иностранной валютой могут осуществлять физические лица?

7. Что такое валютное регулирование?

8. Назовите основные полномочия Национального банка Украины в сфере валютного регулирования.

9. Назовите систему органов валютного контроля в Украине.

10. Назовите виды ответственности за нарушение валютного законодательства.

Практические задания

1. Предприятие “Альфа” заключило договор с компанией “Siemens” на поставку медицинского оборудования на сумму 80 тыс. евро. По поручению предприятия “Альфа” коммерческий банк “ЕХИМ” приобрел указанную сумму на межбанковском валютном рынке и занес ее на валютный счет предприятия “Альфа”, но в течение двух недель в коммерческий банк “ЕХИМ” не поступило платежное поручение о перечислении средств на счет компании “Siemens”.

Какими в этой ситуации должны быть действия коммерческого банка ?

2. Во время проведения документальной налоговой проверки ПАО “Барс” было установлено, что в марте в 2009 г. был заключен кредитный договор между ним и иностранным банком на сумму 50 тыс. долларов США. Средства по договору были вовремя получены и зачтены уполномоченным банком “Омега” на счет ПАО “Барс”, но документы, которые свидетельствуют о правомерности получения кредитных средств ПАО “Барс” в банк не поступили.

Какими должны быть действия коммерческого банка “Омега”? Какие последствия предусмотрены действующим законодательством в случае, если уполномоченный банк не сообщает в орган государственной налоговой службы о получении кредита резидентом от нерезидента?

3. Граждане Украины Иванов и Петров заключили договор ссуды на сумму 60 тыс. долларов США.

Является ли действительным это соглашение? Необходимо ли в таком случае получать индивидуальную лицензию Национального банка Украины?

4. Во время предварительного расследования по уголовному делу, следователем в соответствии со ст.1541 УПК Украины была избрана мера пресечения к подозреваемому в виде залога. В качестве залога следователем было принято от подозреваемого 5 тыс. долларов США, о чем был составлен “протокол принятия залога”.



Являются ли правомерными действия следователя?

Нормативно-правовые акты и литература по теме

1. Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 р. № 679 // Відомості Верховної Ради України. – 1999. – № 29. – Ст.238.

2. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 р. № 2121-III // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5-6. – Ст.30.

3. Про основи національної безпеки України: Закон України від 19.06.2003 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 39. – Ст. 351.

4. Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04. 1991 р. N 959-XII // ВВР УРСР. – 1991. - № 29. – ст. 377

5. Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті: Закон України від 23.09.1994 р. № 185 // ВВР України . – 1994. - № 40- ст. 364

6. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет КМ України від 19.02.1993 р. № 15-93 // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – №17. – Ст.184.

7. Інструкція про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України: Постанова Правління НБУ від 27.05.2008 р. № 148 // Офіційний вісник України. – 2008. - № 43. – Ст. 1430.

8. Про затвердження Класифікатора іноземних валют: Постанова Правління НБУ від 04.02.98 р. № 34 в ред. Постанови НБУ від 02.10.02 р. N 378 // Бухгалтерія. – 2002. - № 44. – С.27. // Бюлетень законодавства і юридичної практики України. – 2006. - № 9

9. Про затвердження Положення про валютний контроль: Постанова Правління Національного банку України
від 08.02.00 р. N 49 // Офіційний вісник України. – 2000. - № 14. – ст. 573

10. Про затвердження Положення про порядок надання небанківським фінансовим установам, національному оператору поштового зв'язку генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій: Постанова Правління Національного банку України
від 09.08.02 р. N 297 (назва у редакції постанови Правління Національного банку України від 27.02.2008 р. N 45) // Офіційний вісник України. – 2002. - № 36. – ст. 1711

11. Про затвердження Правил здійснення за межі України та в Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні та внесення змін до деяких нормативно-правових актів: Постанова Правління Національного банку України від 29.12.07 р. N 496 // Офіційний вісник України. – 2008. - № 9. – ст. 223

12. Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України: Постанова Правління Національного банку України
від 12.12.02 р. N 502

13. Инструкция о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах: Постановление Правления НБУ от 17.12.03 г. № 1172/8493 // Бухгалтерия. – 2006. - № 6. – С. 8-27.

14. Щодо відкриття та ведення фізичними особами валютних рахунків: Лист Національного Банку України від 11.05.2007 р. № 18-213/1776 // Бухгалтерская газета. – 2007. - № 32.

9. Роз’яснення для банківської системи щодо порядку проведення працівниками НБУ перевірок банків на предмет дотримання валютного законодавства, інспекційних перевірок, а також стосовно деяких положень ст. 71 Закону України „Про банки і банківську діяльність” від 18.10.2002 р. № 28-211/3989, надане Департаментом валютного контролю та ліцензування Національного банку України // Офіційний вісник нормативно-правових актів з митної справи, фінансів, податків та бухгалтерського обліку. – 2001. - № 43 – 44.

15. Положення про порядок проведення виїзних перевірок щодо дотримання банками та фінансовими установами вимог валютного законодавства України: Постанова Правління Національного банку України від 20.09.2002 р. № 352 // Офіційний вісник України. – 2002. - № 41. – Ст. 1910.

16. Про затвердження Положення про порядок проведення виїзних, невиїзних (камеральних) перевірок щодо дотримання банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку вимог валютного законодавства України та перевірок пунктів обміну іноземної валюти на території України: Постанова Правління Національного банку України
від 21.09.07 р. N 338 // Офіційний вісник України. – 2007.- № 82. – ст. 3055

17. Положення про порядок проведення аудиту щодо дотримання банками та фінансовими установами вимог валютного законодавства України: Постанова Правління Національного банку України від 13.10.2008 р. № 187 // Офіційний вісник України. – 2008. - № 46. – Ст. 27

18. Орлюк О.П. Банківське право: Навч. посіб. – К.: Юрінком Інтер, 2005. – 376 с.

19. Симионов Ю.Ф., Носко Б.П. Валютные отношения: учебное пособие / Ю.Ф. Симионов, Б.П. Носко – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 320 с.

20. Козырин А.Н. Валютный контроль внешнеторговой деятельности А.Н. Козірин – М. : Новый юрист, 2008. - 157 с.

21. Кравченко Л.М., Шапошников О.О. Валютне регулювання і валютний контроль в Україні: навч. посіб. / Л.М. Кравченко, О.О. Шапошников – К. : Київ. нац. торг.–екон. ун-т, 2007. – 102 с.

22. Дорофеев Б.Ю. Валютное право России : учебник / Б.Ю. Дорофеев. – М.: Норма, 2008. – 240 с.

23. Краснослободцева Г.К., Соснаускене О.И. Учет ценных буман и валютных операций: практическое пособие / Г.К. Краснослободцева, О.И. Соснаучкене. - К.: «Дашков и К», 2009. – 530 с.

 





Дата добавления: 2015-05-10; Просмотров: 263; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



ПОИСК ПО САЙТУ:


Рекомендуемые страницы:

Читайте также:
studopedia.su - Студопедия (2013 - 2021) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление
Генерация страницы за: 0.003 сек.