Занятие 15. Иные преступления против порядка осуществления предпринимательской деятельности

ЗАДАЧИ

Занятие 14. Преступления против бюджетной системы, порядка осуществления предпринимательской деятельности, экономической состоятельности и процедуры банкротства, порядка заключения и исполнения сделок

ЗАДАЧИ

№ 1

К директору частного полиграфического предприятия Вачину обратился его знакомый - индивидуальный предприниматель Седов с предложением выполнить необычный заказ. Седов объяснил, что у его приятеля скоро 50-летний юбилей и ему хотелось бы чем-то его удивить. У него возникла идея поместить на 50-долларовой банкноте вместо изображения портрета президента США Гранта изображение юбиляра, сделать полиграфическим способом 10 таких купюр и вручить их приятелю на день рождения. За оказанную услугу Седов обещал отблагодарить Вачина. Вачин согласился. Седов передал ему фотографию с изображением юбиляра и попросил, чтобы качество купюр имело большое сходство.

Вачин поручил выполнить просьбу Седова инженеру Ганьковичу и печатнику Зимчуку. Ганькович с помощью компьютерного оборудования произвел сканирование подлинной купюры и фотографии, совместил изображения и на цветном принтере вывел образец, а Зимчук, подобрав соответствующую бумагу, офсетным способом создал 10 таких купюр.

Седов, получив купюры, использовал их при проведении расчетов с гражданином Азербайджана, продавшего ему партию фруктов на сумму 2 000 дол. США.

Дайте оценку действиям лиц, указанных в задаче.

№ 2

Гриневич при увольнении с акционерного коммерческого банка “Виткомбанк” похитил бланк банковского векселя. Через некоторое время Гриневич учредил унитарное предприятие “Грин” и, став его директором, заключил два контракта купли-продажи фуражного зерна: с украинским предприятием “Колос” на сумму 10 000 дол. США и российским предприятием “Хлебопродукт” на сумму 145 000 российских руб. Получив товар, Гриневич заполнил бланк банковского векселя необходимыми реквизитами, в том числе указал размер обязательства к уплате на сумму 10 000 дол. США, подделал оттиск печати банка и подписи управляющего и главного бухгалтера. Данным векселем Гриневич рассчитался с украинским поставщиком. Задолженность за поставленный товар по контракту с предприятием “Хлебопродукт” Гриневич оформил простым векселем, плательщиком по которому являлось унитарное предприятие “Грин”. Но при выдаче данного векселя не был уплачен и оформлен гербовый сбор.

До момента предъявления кредиторами векселей к платежу Гриневич, реализовав зерно, скрылся.

Квалифицируйте действия Гриневича.

№ 3

Осокина на своем огороде обнаружила кувшин с золотыми монетами общим весом 700 г. Монеты Осокина хранила у себя дома. Об этом стало известно ее соседке Макановой, которая похитила у Осокиной монеты. Часть монет Маканова продала Мажитову за 800 дол. США., изготовленных как выяснилось впоследствии Мажитовым. Для приобретения телевизора и видеомагнитофона Маканова обратилась в магазин, реализующий товары за иностранную валюту, и рассчиталась за покупку долларами, полученными от Мажитова.

Дайте правовую оценку действиям лиц, указанных в задаче.

№ 4

Клепиков, работавший старшим инженером лаборатории института, с пришедших в негодность и списанных печей снял нагреватели из платиновой проволоки весом 539,75 г. О реализации этой проволоки Клепиков договорился со своим сослуживцем Варгесовым, а последний попросил Карасева купить слиток платины весом 180,4 г. В момент, когда Карасев рассчитывался с Варгесовым деньгами, их задержали оперативные работники.

Квалифицируйте содеянное лицами, указанными в задаче.

№ 5

Ракитянский договорился с Тонких о совместном приобретении ценностей для перепродажи в Германии. В одну из поездок Ракитянский утаил от таможенного досмотра бриллиант без оправы, который он купил у Тонких.

Оцените деяния Ракитянского и Тонких.

№ 6

Сержант сверхсрочной службы Дылюк перед уходом в отпуск похитил с ружейной комнаты воинской части прицел ночного видения. Во время отпуска он, взяв на продажу четыре блока сигарет “Marlboro”, шесть бутылок водки и похищенный прицел, уехал в Польшу.

Реализовать прицел Дылюку не удалось и при возвращении домой он был задержан на белорусско-польской границе при проведении таможенного досмотра.

Дайте правовую оценку действиям Дылюка.

№ 7

Директор закрытого акционерного общества “ВАР” Гулевич в целях выполнения обязательства по оплате суммы контракта поставки сахара заключил краткосрочный кредитный договор с филиалом акционерного коммерческого банка “Магнатбанк” на сумму 34 000 долларов США. В качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в банк был представлен договор залога производственных помещений, принадлежащих ЗАО “ВАР” и ООО “Гелан” на праве совместной собственности. Договор залога не был зарегистрирован в бюро технической инвентаризации, но Гулевич договорился с руководством филиала АКБ “Магнатбанк” произвести регистрацию договора залога в течение 10 дней с даты выдачи суммы кредита.

По истечение двух месяцев с даты оплаты суммы контракта по поставке сахара Гулевич выяснил, что фирмы-поставщика (молдавского предприятия «Эдельвейс») реально не существует. Кроме того, договор залога не был зарегистрирован в установленном порядке, поскольку директора ООО «Гелан» не дал согласия на залог помещений.

По распоряжению Гулевича полученный ЗАО “ВАР” под залог своего производственного оборудования по другому кредитному договору (заключенному с АКБ «Профбанк») кредит в размере 38 000 долларов США для оплаты суммы контракта по покупке сырья для собственного производства был направлен на погашение суммы кредита и процентов по кредитному договору с АКБ «Магнатбанк».

Обязательства по кредитному договору, заключенному с АКБ «Профбанк», были выполнены заемщиком в течение срока данного кредитного договора за счет результатов хозяйственной деятельности ЗАО «ВАР».

Вариант. При заключении кредитного договора с АКБ «Профбанк» Гулевич представил в банк договор на поставку сырья, в котором он подделал оттиск печати контрагента и подпись его руководителя.

Дайте оценку содеянному.

ПЛАН:

1. Преступления против бюджетной системы (ст.ст. 231, 243 УК).

2. Преступления против порядка осуществления предпринимательской деятельности (ст.ст.232-236 УК).

3. Преступления против экономической состоятельности и процедуры банкротства (ст.ст.238-241 УК).

4. Преступления против порядка заключения и исполнения сделок (ст.ст. 242, 246 УК).

Дополнительная литература:

Конституция Республики Беларусь (с изм. и доп. от 24.11.96 г.) (ст.ст. 56, 58). Мн.: Беларусь, 1997.

Гражданский кодекс Республики Беларусь (ч.2 п.1 ст.1; гл.4, ст.415). Мн.: НЦПИ Республики Беларусь, 1999.

Банковский кодекс Республики Беларусь (гл. 9-12) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2000. № 106.

О предпринимательстве в Республике Беларусь: Закон Республики Беларусь от 28.05.91 г. № 813-XII (по сост. на 10.01.98 г.) // Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь. 1991. № 19. Ст.269; 1997. № 27. Ст.482; 1998. № 2. Ст.7.

О налогах и сборах взимаемых в бюджет Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь от 20.12.91 г. № 1323-XII (по сост. на 31.01.2000 г.) // Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь. 1992. № 4. Ст.75; 1993. № 3. Ст.27; 1994. № 33. Ст.554; 1996. № 23. Ст.415; 1999. № 1. Ст.5, № 34-35. Ст.522; 2000. № 7. Ст.51.

О подоходном налоге с физических лиц: Закон Республики Беларусь от 21.12.91 г. № 1327-XII (в ред. Закона Республики Беларусь от 9.03.1999 г.) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 1999. № 21.

О налогах на доходы и прибыль предприятий, объединений, организаций: Закон Республики Беларусь от 22.12.91 г. № 1330-XII (по сост. на 31.01.2000 г.) // Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь. 1992. № 4. Ст.77, № 12. Ст.206; 1994. № 3. Ст.24; 1995. № 6. Ст.57; 1996. № 35. Ст.630; 1997. № 36. Ст.768; 1999. № 21. Ст.340; 2000. № 7 Ст.51.

О таможенном тарифе: Закон Республики Беларусь от 3.02.93 г. № 2151-XII (по сост. на 17.05.2000 г.) // Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь. 1993. № 13. Ст.126; 1998. № 3. Ст.15; 2000. № 7. Ст.50.

Об экономической несостоятельности (банкротстве): Закон Республики Беларусь от 18.07.2000 г. № 423-З // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2000. № 73, 2/198.

О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем: Закон Республики Беларусь от 19.07.2000 г. № 426-З // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2000. № 75, 2/201.

Положение «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования» [Утв. Декретом Президента Республики Беларусь от 16.03.99 г. № 11), в ред. Декрета Президента Республики Беларусь от 16.11.2000 г. № 22] // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2000. № 109, 1/1779.

О перечне видов деятельности, на осуществление которых требуется специальное разрешение (лицензия), и органов, выдающих эти разрешения (лицензии): Постановление Кабинета Министров Республики Беларусь от 21.08.95 г. № 456 (по сост. на 07.04.2000 г.) // Собрание указов Президента и постановлений Правительства Республики Беларусь. 1995. № 24. Ст.591; 1996. № 2. Ст.26, № 7. Ст.182, № 23. Ст.575; 1997. № 6. Ст.229, № 9. Ст.318, № 22. Ст.800, № 35. Ст.1100, № 36. Ст.1125; 1998. № 8. Ст.204, № 16. Ст.434, № 23. Ст.575, № 31. Ст.797; 1999. № 3. Ст.59, № 6. Ст.155, № 10. Ст.265, № 23. Ст.678, № 28. Ст.814, № 31. Ст.931, № 34. Ст.1013; 2000. № 5. Ст.131.

Положение о порядке исчисления и уплаты таможенной пошлины: [Утв. приказом Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 27.12.1999 г. № 583-ОД] // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2000. № 14, 8/2551.

О практике применения судами законодательства по делам о сокрытии, занижении прибыли и доходов: Постановление Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 13.03.97 г. № 5 // Судовы веснiк. 1997. № 2. С. 5-6.

№ 1

Ярыгин, действуя от имени товарищества глухонемых, зарегистрировал производственный кооператив “Яр и К”, который согласно устава должен был заниматься изготовлением мебели для дошкольных учреждений. Реально кооператив “Яр и К” уставную деятельность не осуществлял, трудоустройство инвалидов не обеспечивалось, доходы, полученные от посреднической деятельности, подвергались налогообложению с учетом льготы по налогу на прибыль.

Дайте оценку содеянному.

№ 2

При проведении проверки хозяйственной деятельности совместного предприятия “Интел-Инфо” государственный налоговый инспектор выявил, что данное предприятие с момента его регистрации на протяжении трех лет незаконно пользовалось льготой по налогу на прибыль от издательской деятельности (один из видов деятельности СП “Интел-Инфо”). Балансовая прибыль от издательской деятельности за этот период составила 15 650 000 руб. Генеральный директор и соучредитель СП “Интел-Инфо” Болотько пояснил, что он считал издательскую деятельность производственной и не знал, что результаты издательской деятельности не подпадают под критерии продукции собственного производства.

Сотрудниками правоохранительных органов было также установлено, что собственником предприятия “Intel ltd” - соучредителя СП “Интел-Инфо” - является некто Карпезо, который, как было выяснено четыре года назад обвинялся в изготовлении и сбыте организованной группой наркотических средств на территории Республики Беларусь, но совершил побег из-под стражи. Было установлено, что три года назад на счет “Intel ltd” (место регистрации - штат Делавэр, США) наличными было внесено 100000 дол. США, которые через неделю были перечислены на временный счет СП “Интел-Инфо” в качестве вклада в уставной фонд СП “Интел-Инфо”. Впоследствии на счет “Intel ltd” дважды поступали крупные суммы денег, которые потом перечислялись на увеличение уставного фонда СП “Интел-Инфо”.

Дайте оценку действиям лиц, указанных в задаче.

№ 3

Директор общества с дополнительной ответственностью “Альтернатива” Астахович подал в отдел регистрации исполкома заявление о внесении в учредительные документы ОДО “Альтернатива” дополнения: включить в виды хозяйственной деятельности торговлю нефтепродуктами. По истечении месяца с даты подачи необходимых документов заместитель начальника регистрационного отдела Левко пояснил Астаховичу, что дополнение в учредительные документы пока не зарегистрировано, поскольку в связи с перерегистрацией субъектов хозяйствования отдел не успевает вовремя оформить документы. Когда Левко получил от Астаховича 50 немецких марок решение о регистрации дополнения в учредительные документы ОДО “Альтернатива” было принято на очередном заседании исполкома.

После заключения Астаховичем контракта на поставку нефтепродуктов и получения валютного кредита для оплаты суммы контракта было введено лицензирование оптовой торговли нефтепродуктами. Астахович обратился в концерн “Нефтехим” с просьбой выдать ОДО “Альтернатива” лицензию на данный вид деятельности. Сотрудник лицензионного отдела Коваленко сказал Астаховичу, что разработанное концерном новое положение о данном виде лицензирования находится на этапе согласования с другими ведомствами, скоро будет утверждено и официально опубликовано. 26 февраля Астахович ознакомился с опубликованным в газете положением о лицензировании, утвержденном месяц назад, в котором указывалось, что срок подачи документов на получение лицензии установлен до 1 марта. Астахович успел подготовить необходимые документы лишь ко 2 марта и получил отказ в приеме документов в связи с истечением срока, указанного в положении. Астахович расторгнул контракт о поставке нефтепродуктов и возвратил в банк кредит. Задолженность ОДО “Альтернатива” по процентам за пользование кредитом составила 1 450 дол. США.

В мае Астаховичу по телефону позвонил начальник административно-хозяйственного отдела исполкома Нехлюдов и сообщил о том, что ОДО “Альтернатива” должно выделить в июне работников для заготовки сена в колхозе “Восход”. Когда Астахович отказался, Нехлюдов предложил перечислить в исполком на нужды города 300 000 руб., на что тот согласился.

Дайте оценку действиям лиц, указанных в задаче.

№ 4

Мелешко приобрел у оптового продавца потребительские товары (кофе, шоколад, сигареты и др.) на сумму 850 000 руб. с целью дальнейшей их реализации в розницу населению.

При проверке торговой деятельности продавцов на рынке было установлено, что продававший товары Мелешко не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.

Имеются ли признаки преступления в действиях Мелешко?

Изменится ли оценка деятельности Мелешко в случае, если он приобрел для продажи заведомо похищенные товары?

№ 5

Токарь 5 разряда Леонович систематически у себя дома занимался ремонтом холодного и огнестрельного оружия. На протяжении трех месяцев им было отремонтировано три гладкоствольных ружья и одна малокалиберная винтовка, принадлежащие местным охотникам. Выполненные работы оплачивались в размере, определенном Леоновичем.

Есть ли в действиях Леоновича состав преступления?

№ 6

Лопатко в течение двух лет занимался изготовлением и продажей местным жителям самогона и яблочного вина. Кроме того, в доме Лопатко работники милиции обнаружили четыре самогонных аппарата, изготовленных Лопатко для продажи.

Подлежит ли Лопатко уголовной ответственности?

ПЛАН:

1. Преступления против добросовестной конкуренции (ст.ст. 244,245,247-251 УК).

2. Преступления против порядка осуществления предпринимательской деятельности, совершаемые путем подкупа (ст.ст. 252, 253 УК).

3. Преступления против порядка обращения коммерческой или банковской тайны (ст.ст. 254, 255 УК).

4. Преступления против торговли (ст.ст. 256-260 УК).

Дополнительная литература:

Банковский кодекс Республики Беларусь (ст. 122) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2000. № 106, 2/219.

О противодействии монополистической деятельности и развитии конкуренции: Закон Республики Беларусь от 10.12.92 г. № 2034-XII // Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь. 1992. № 36. Ст. 569.

О патентах на промышленные образцы: Закон Республики Беларусь от 5.02.93 г. № 2179-XII // Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь. 1993. № 11. Ст.119.

О товарных знаках и знаках обслуживания: Закон Республики Беларусь от 05.02.93 г. № 2181-XII // Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь. 1993. № 13. Ст.128.

О защите прав потребителей: Закон Республики Беларусь от 19.11.93 г. № 2572-XII // Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь. 1993. № 35. Ст.447.

О рекламе: Закон Республики Беларусь от 18.02.97 г. № 13-З // Ведомости Национального Собрания Республики Беларусь. 1997. № 8. Ст.189.

Положение “О коммерческой тайне” (утв. пост. Совета Министров Республики Беларусь от 06.11.92 г. № 670) // Собрание постановлений Правительства Республики Беларусь. 1992. № 32. Ст.570.

Методические рекомендации по выявлению монопольных цен: [Утв. приказом министра по антимонопольной политике Республики Беларусь 19.06.95 г. № 50; в ред. приказа министра предпринимательства и инвестиций Республики Беларусь от 8.05.98 г. № 55] // БНПИ 1995. № 10; 1998. № 10.

Грунтов И.О. Коммерческий подкуп как преступление // Судовы веснiк. 1995. № 3. С.45-47.

Дата добавления: 2015-05-10