Тема 11. Современные тенденции в правово регулировании налогообложения в зарубежных странах

Тема 10. Международное налоговое право

Тема 9. Налоговое право ЕС

Тема 8. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Тема 7. Налоговое планирование

Тема 6. Налоговый контроль

Тема 5. Налоговые администрации

Тема 4. Правовой статус налогоплательщика

Тема 3. Налоговые системы

Тема 2. Источники налогового права

Тема 1. Налоговое право и налоговое законодательство за рубежом. Понятие налога

САМОСТОЯТЕЛЬНЫЕ ЗАНЯТИЯ

Тема 11. Современные тенденции в международном налогообложение

Современные тенденции в развитии налогового права.

1. История налогов. Налоговая политика как экономическая и правовая категория. Правовые инструменты налоговой политики. Виды налоговой политики.

2. Налоговое право и налоговое законодательство в зарубежных странах.

3. Элементы налога. Субъект налога. Налоговый объект. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок уплаты налога. Масштаб налога.

4. Налоговые льготы.

1. Конституционность зарубежного налогового закона.

2. Терминология налогового права.

3. Использование договоров в налоговом праве.

Правовое регулирование отдельных видов налогов и видов деятельности.

1. Понятие налогоплательщика.

1.1 Крупнейшие налогоплательщики.

1.2 Прозрачные фискальные образования.

2. Обязанности налогоплательщика. Порядок уплаты налога.

3. Налоговые консультанты, их роль и правовой статус.

1. Соглашения налоговых органов и налогоплательщиков.

2. Предварительные разъяснения налогового законодательства.

1. Другие виды налогового контроля.

2. Налоговые споры.

1. Экономическая обоснованность расходов.

2. Тонкая капитализация.

3 Трансфертное ценообразование.

4. Контролируемые иностранные компании.

1. Система мер ответственности за нарушение налогового законодательства в отдельных странах.

2. Налоговые амнистии..

1. История Европейского налогового права.

2. Налоги, уплачиваемые в бюджет Европейского союза.

3. Правовое регулирование прямых налогов.

1. Понятие и принципы налогового резидентства.

2. Понятие источника доходов.

3. Проблема юридического и экономического двойного налогообложения.

4. Заключение налоговых соглашений и вступление их в силу.

5. Модельные конвенции об устранении двойного налогообложения и комментарии к ним. Правовой статус модельных конвенций и комментариев. Модельные конвенции ОЭСР, ООН, США и комментарии к ним.

6. Структура налоговых конвенций, основные правила налогообложения. Постоянное представительство. Ассоциированные предприятия.

7. Помощь в сборе налогов.

8. Обмен информацией.

Мировой финансовый кризис и налоговое право зарубежных стран.

Дата добавления: 2015-05-31