Примерные темы рефератов

Понятия налога, пошлины и сбора в зарубежном праве.

Квазиналоги в зарубежном законодательстве.

Парафискалитеты.

Предмет и система налогового права в зарубежных странах.

Налоговая политика.

Источники налогового права в зарубежных странах.

Принципы налогового права в зарубежных странах.

Документы Европейского суда по правам человека.

Развитие прав налогоплательщика в практике Европейского Суда по правам человека

Конституционные основы налогового права в зарубежных странах.

Налоговый закон в зарубежных странах.

Действие налогового закона во времени.

Действие налогового закона в пространстве.

Систематизация налогового законодательства в зарубежных странах.

Регулирование налоговых отношений на подзаконном уровне в зарубежных странах.

Элементы налога в законодательстве зарубежных стран.

Национальное налоговое законодательство и наднациональное налоговое регулирование.

Принципы построения налоговых систем в зарубежных странах.

Права налогоплательщиков в зарубежных странах.

Обязанности налогоплательщиков в зарубежных странах.

Правила уплаты налогов.

Налоговые процедуры.

Организационно-правовые основы налоговых администраций в зарубежных странах.

Налоговое планирование.

Уклонение от уплаты налогов и налоговая оптимизация.

Концепции по борьбе с уклонением от уплаты налогов.

Законодательные нормы, направленные на борьбу с уклонением от уплаты налогов.

Форма и содержание в налоговом праве.

Правила тонкой капитализации.

Контролируемые зарубежные компании.

Трансфертное ценообразование.

Ответственность за нарушение налогового законодательства в зарубежных странах.

Система ответственности за нарушение налогового законодательства в зарубежных странах.

Налоговая амнистия в праве зарубежных стран.

Гармонизация налогового права в ЕС.

Роль Суда ЕС в формировании налогового права в странах ЕС.

Международное налоговое право: проблемы квалификации.

Налоговое резидентство.

Понятие постоянное представительства.

Постоянное представительство агентского типа.

Правовой статус Комментариев к Модельной конвенции ОЭСР.

Правовой статус Комментариев к Модельной конвенции ООН.

Налоговые реформы и развитие налогового законодательства в зарубежных странах.

Перечень контрольных вопросов

Налоговое право в системе зарубежного права.

История налогов.

Функции налогов.

Особенности предмета финансового права в зарубежных странах.

Налоговая политика как экономическая и правовая категория. Правовые инструменты налоговой политики. Виды налоговой политики.

Принципы налогообложения.

Налоговое право и налоговое законодательство в зарубежных странах.

Система источников налогового права за рубежом.

Конституционные нормы.

Налоговый закон.

Подзаконные акты как источники налогового права.

Судебная практика как источник налогового права.

Доктрина как источник налогового права.

Действие источников налогового права во времени и пространстве.

Конституционность зарубежного налогового закона.

Конвенция о защите прав человека и основных свобод и решения ЕСПЧ как источники налогового права.

Терминология налогового права.

Использование договоров в налоговом праве.

Принципы зарубежного налогового права.

Понятие налога, сбора, пошлины, страхового взноса.

Налог и другие способы государственного внеэкономического принуждения.

Факультативные налоги.

Парафискалитет.

Классификация налогов.

Основные виды налогов.

Экзотические налоги. Налог и налоговое обязательство.

Элементы налога.

Субъект налога.

Налоговый объект. Налоговая база.

Налоговая ставка.

Порядок уплаты налога. Масштаб налога.

Налоговые льготы

Правовое регулирование отдельных налогов (налог на прибыль).

Правовое регулирование отдельных налогов (налог на имущество).

Правовое регулирование отдельных налогов (налог на добавленную стоимость).

Правовое регулирование отдельных налогов (налог на доходы физических лиц).

Специальные налоговые режимы.

Налоговый режим офшоров.

Принципы построения налоговых систем.

Классификация налогов.

Понятие налогоплательщика. Крупнейшие налогоплательщики. Прозрачные образования.

Права налогоплательщика.

Обязанности налогоплательщика.

Налоговые консультанты.

Налоговый учет.

Система налоговых администраций. Система, полномочия, порядок функционирования налоговых администраций.

Налоговый контроль, его формы и методы. Налоговый учет.

Налоговые проверки.

Налоговые споры

Соглашения с налоговыми органами. Предварительные разъяснения налогового законодательства..

Понятие налогового планирования, проблемы квалификации. Система мер, направленных против размывания налоговой базы и агрессивного налогового планирования. Законодательные и судебные доктрины.

Экономическая обоснованность расходов.

Тонкая капитализация.

Трансфертное ценообразование.

Контролируемые иностранные компании.

Система мер ответственности за нарушение налогового законодательства.

Налоговые деликты. Вина в налоговом праве.

Налоговые амнистии.

История Европейского налогового права.

Принципы европейского налогового права.

Система правовых источников европейского налогового права.

Налоги, уплачиваемые в бюджет Европейского союза.

Правовое регулирования косвенных налогов.

Правовое регулирование прямых налогов.

Понятие и принципы налогового резидентства.

Понятие источника доходов.

Понятие международного налогообложения.

Проблема юридического и экономического двойного налогообложения.

Устранение двойного юридического международного налогообложения, методы устранения двойного налогообложения.

Международные налоговые конвенции. Цели налоговый конвенций. Правовой статус налоговых конвенций.

Заключение налоговых соглашений и вступление их в силу.

Правила толкования налоговых соглашений.

Модельные конвенции об устранении двойного налогообложения и комментарии к ним.

Правовой статус модельных конвенций и комментариев. Модельная конвенция ОЭСР и комментарии к ней. Модельная конвенция ООН и комментарии к ней.

Модельная конвенция США и комментарии к ней.

Структура налоговых конвенций, основные правила налогообложения.

Постоянное представительство.

Ассоциированные предприятия.

Процедура применения налоговых конвенций.

Международная борьба с уклонением от уплаты налогов. Общие правила. Концепция фактического собственника. Ограничение применения льгот по налоговым соглашениям.

Принципы международного налогообложения.

Международная борьба с уклонением от уплаты налогов.

Сближение национальных налоговых систем.

Принципы совершенствования налоговых систем

Изменение налоговых систем в условиях кризиса.

Современные тенденции в развитии налогового права.

Мировой финансовый кризис и налоговое права зарубежных стран.

Рекомендуемая литература

Дата добавления: 2015-05-31