Тема 10. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов РФ

Тема 9. Специальные налоговые режимы

Тема 8. Целевые налоги

Тема 6. Налогообложение юридических лиц

Тема 5. Налогообложение физических лиц

1. Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога. Налогоплательщики: физические лица и индивидуальные предприниматели. Резиденты и нерезиденты.

2. Налог на имущество физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

1. Налог на прибыль организаций: основные и факультативные элементы налога. Понятие прибыли. Проблемы, возникающие в ходе исчисления налога и авансовых платежей.

2. Налог на имущество организаций: основные и факультативные элементы налога. Проблемы, возникающие в ходе исчисления налога.

Тема 7. Налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами (косвенные налоги)

1. Налог на добавленную стоимость: основные и факультативные элементы налога. Метод расчета НДС. Проблемы, связанные с возвратом НДС при экспорте товаров.

2. Акцизы: основные элементы налога. Налоговые ставки. Проблемы, связанные с порядком исчисления сумм налога при возможности применения механизма зачета (налоговые вычеты).

1. Транспортный налог: основные и факультативные элементы налога.

2. Земельный налог: основные и факультативные элементы налога. Проблемы, возникающие при исчислении налога.

1. Понятие специального налогового режима. Правовое регулирование. История возникновения и развития специального налогового режима. Проблемы, возникающие у налогоплательщика при налогообложении в соответствии со специальными налоговыми режимами.

2. Единый сельскохозяйственный налог. Понятие сельскохозяйственных товаропроизводителей. Налоги, не подлежащие уплате при переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

3. Упрощенная система налогообложения. Налоги, не подлежащие уплате при переходе на упрощенную систему налогообложения.

4. Единый налог на вмененный доход: основные элементы налога. Налоговые ставки, устанавливаемые законодательными органами субъектов РФ.

5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: элементы налога. Понятие соглашений о разделе продукции.

1. Государственная пошлина как сбор.

2. Признаки, отличающую государственную пошлину от налога.

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

1. Понятие налога и сбора. Отличие понятий налог и сбор. Функции налогов.
2. Прямые и косвенные налоги.
3. Юридический состав налога. Обязательные и факультативные элементы юридического состава налога.
4. Соотношение понятий «система налогов и сборов» и «налоговая система».
5. Место налогового права в системе российского права. Налоговое право как подотрасль финансового права.
6. Субъекты налоговых правоотношений: их классификация.
7. Налоговая правосубъектность и ее элементы.
8. Налоговый контроль как вид финансового контроля.
9. Формы и методы налогового контроля.
10. Порядок обжалования решений (актов, действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц.
11. Налоговые правонарушения. Основные составы налоговых правонарушений, закрепленных в НК РФ и КоАП РФ.
12. Ответственность за нарушения налогового законодательства.
13. Понятие «налоговая ответственность».
14. Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога.
15. Налогоплательщики: физические лица и индивидуальные предприниматели. Резиденты и нерезиденты.
16. Налог на имущество физических лиц: основные и факультативные элементы налога.
17. Налог на прибыль организаций: основные и факультативные элементы налога.
18. Налог на добавленную стоимость: основные и факультативные элементы налога.
19. Акцизы: основные элементы налога.
20. Транспортный налог: основные и факультативные элементы налога.
21. Земельный налог: основные и факультативные элементы налога. Проблемы, возникающие при исчислении налога.
22. Понятие специального налогового режима. Правовое регулирование.
23. Единый сельскохозяйственный налог. Понятие сельскохозяйственных товаропроизводителей.
24. Упрощенная система налогообложения: элементы налога.
25. Единый налог на вмененный доход: основные элементы налога.
26. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: элементы налога.
27. Государственная пошлина как сбор: признаки, отличающие от налога.

Дата добавления: 2015-05-31