Задачи и упражнения

Налогового законодательства.

Тема № 9. Основы налогового права и

Задачи и упражнения.

Тема № 8. Налоги и налоговая система РФ.

Занятие 1

1. Понятие и признаки налога. Их роль и значение в обществе.

2. Виды налогов.

3. Понятие и порядок установления и введения в действие налоговых платежей. Понятие и порядок отмены налогов.

4. Налоговая система РФ (понятие и элементы).

Занятие 2

1. Элементы закона о налоге (понятие и виды).

2. Субъект и объект налогообложения.

3. Налогооблагаемая база.

4. Налоговая ставка.

5. Налоговый и отчетный период.

6. Способы исчисления налога.

7. Способы, сроки и порядок уплаты налога.

8. Налоговые льготы.

1. Определите понятия «налог», «сбор», «пошлина».

2. К какому виду (по различным основаниям) относятся земельный налог и подоходный налог с физических лиц? Какой орган их устанавливает? В какой бюджет идут платежи от этих видов налогов?

3. Определите понятия и «субъект налогообложения» и «носитель налога»; «предмет налога» и «объект налогообложения». Соотнесите их по объему.

4. На основании налогового законодательства (правовой акт выбирается по усмотрению студента) охарактеризуйте основные элементы закона о налоге.

5. На основании действующего законодательства приведите несколько примеров объектов обложения.

6. Проводя проверку, налоговый инспектор стал проверять порядок уплаты проверяемым предприятием платежей за пользование окружающей средой (экологические платежи). На вопрос главного бухгалтера налоговый инспектор ответил, что по сути экологические платежи выступают «экологическими налогами», поэтому в случае нарушений он применит к предприятию финансовые санкции, как за нарушение налогового законодательства. Прав ли налоговый инспектор?

7. В чем состоит суть принципа однократности в налогообложении?

8. Назовите стадии процесса исчисления налога.

9. Перечислите субъектов, на которых возлагается обязанность по исчислению налогов.

10. Приведите очередность уплаты налогов.

Занятие 1

1. Предмет и понятие налогового права.

2. Принципы и источники налогового права.

3. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.

4. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.

5. Способы защиты прав субъектов налоговых правоотношений.

6. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

1. Приведите примеры Указов Президента, приказов и инструкций министерств и ведомств - источников налогового права. Какова их роль в системе источников налогового права?

2. Каково соотношение налогового права, бюджетного права, таможенного права и гражданского права?

3. Приведите по одному - два примера налоговых норм классифицированных по функциональной роли в механизме правового регулирования, по содержанию, по сфере действия.

4. Определите понятия «налоговая норма», «налоговый закон», «налоговое законодательство», «система налогового законодательства», их соотношение.

5. Определите действие налогового законодательства в пространстве, во времени, по кругу лиц.

6. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства: причины введения, понятие, сущность (субъект и объект налогообложения, ставки), особенности правовой регламентации.

7. Предприниматель Соколов, не имеющий расчетного счета, уплачивает налоги через отделение сбербанка, где из сумм платежей в доход банка удерживается 3% от суммы налога. Правомерно ли такое удержание? Дайте юридическую консультацию.

8. Предлагается порассуждать на тему: «Кодификация налогового законодательства: плюсы и минусы».

Занятие 2

1. Понятие и структура налогового законодательства РФ. Роль налогового законодательства субъектов РФ.

2. Налоговая отчетность по законодательству РФ. Понятие и особенности подачи налоговой декларации. Порядок внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.

3. Понятие, задачи, содержание и виды налогового контроля.

4. Налоговая проверка как основной способ налогового контроля. Виды налоговых проверок.

5. Порядок проведения налоговых проверок.

Дата добавления: 2015-05-31