До семінарського заняття № 7

Основний список рекомендованої літератури

План заняття

Тема 13, 14: Проблеми правового регулювання фінансового контролю в Україні, його види

Семінарське заняття № 8

1. Фінансовий контроль як вид фінансової діяльності держави, особливості його правового регулювання.

2. Види фінансового контролю в сучасних умовах.

3. Методи, форми та заходи фінансового контролю.

4. Повноваження органів спеціалізованого фінансового контролю:

Бюджетного контролю;

податкового контролю,

банківського нагляду (контролю),

валютного контролю;

контролю в сфері загальнообов’язкового соціального страхування;

фінансового моніторингу.

страхового нагляду та інших видів спеціального державного контролю за діяльністю суб'єктів господарювання на ринку фінансових послуг.

5. Особливості та підстави проведення планових та позапланових перевірок (ревізій) в порядку здійснення окремих видів фінансового контролю.

6. Відомчий та внутрішньо-господарський (внутрішній) фінансовий контроль.

7. Правові основи взаємодії правоохоронних органів з органами, що здійснюють фінансовий контроль.

Пропоновані теми рефератів:

a. Види заходів примусу, що застосовуються в ході здійснення фінансового контролю.

b. Нагляд Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг в Україні за діяльністю учасників ринків фінансових послуг.

c. Аудиторський фінансовий контроль.

d. Роль прокуратури України в забезпеченні законності учасниками фінансових правовідносин та в сфері фінансового контролю.

1. Конституція України: Прийнята 28.06.1996 р.

2. Лімська декларація керівних принципів контролю, прийнята IX Конгресом Міжнародної організації віщих контролюючих органів (ІНТОСАЙ) в 1977 році /Міністерство фінансів України [Електронний ресурс]. Режим доступа: http://www.minfin.gov.ua.

3. Бюджетний кодекс України від 08 липня 2010 року.

4. Податковий кодекс України вiд 02.12.2010 № 2755-VI.

5. Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності: Закон України від 5 квітня 2007 року № 877-V.

6. Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування: Закон України № 2464 від 08.07.2010 р.

7. Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг: Закон України від 6 липня 1995 року № 265/95-ВР.

8. Про державну податкову службу в Україні: Закон України вiд 04.12.1990 № 509-XII.

9. Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні: Закон України від 26.01.1993 р. 26 січня 1993 року № 2939-XII.

10. Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 р. № 679-XIV.

11. Про банки і банківську діяльність: Закон України вiд 07.12.2000 № 2121-III.

12. Про систему гарантування вкладів фізичних осіб: Закон України від 23 лютого 2012 року № 4452-VI.

13. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12 липня 2001 року № 2664-III.

14. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом: Закон України від 28.11.2002 р. № 249-IV.

15. Про кредитні спілки: Закон України від 20 грудня 2001 року № 2908-III.

16. Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті: Закон України від 23.09.1994 р. № 185/94-ВР.

17. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року № 15-93.

Додатковий список рекомендованих джерел:

Деякі питання утворення структурних підрозділів внутрішнього аудиту та проведення такого аудиту в міністерствах, інших центральних органах виконавчої влади, їх територіальних органах та бюджетних установах, які належать до сфери управління міністерств, інших центральних органів виконавчої влади: Постанова Кабінету Міністрів України від 28 вересня 2011 р. № 1001

Про затвердження Порядку планування контрольно-ревізійної роботи Державною фінансовою інспекцією та її територіальними органами: Постанова Кабінету Міністрів України від 8 серпня 2001 р. № 955.

Про затвердження Порядку координації проведення планових виїзних перевірок органами виконавчої влади, уповноваженими здійснювати контроль за нарахуванням і сплатою податків та зборів: Постанова Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 р. № 1234.

Про затвердження Порядку проведення Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами державного фінансового аудиту виконання бюджетних програм: Постанова Кабінету Міністрів України від 10 серпня 2004 р. № 1017.

Про затвердження Порядку проведення Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами державного фінансового аудиту виконання місцевих бюджетів: Постанова Кабінету Міністрів України від 12 травня 2007 р. № 698.

Про Порядок здійснення контролю за визначенням вартості будівництва об'єктів, що споруджуються із залученням коштів Державного бюджету України, бюджету Автономної Республіки Крим, місцевих бюджетів, а також коштів державних підприємств, установ та організацій: Постанова Кабінету Міністрів України від 3 серпня 1998 р. № 1210.

Про затвердження Порядку проведення органами державної контрольно-ревізійної служби державного фінансового аудиту діяльності бюджетних установ: Постанова Кабінету Міністрів України від 31 грудня 2004 р. № 1777.

Про затвердження переліку достатніх підстав, які надають податковим органам право на проведення документальної позапланової виїзної перевірки платника податку на додану вартість для визначення достовірності нарахування бюджетного відшкодування такого податку: Постанова Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 р. № 1238.

Про затвердження Порядку взаємодії органів державної податкової служби і органів Пенсійного фонду України під час організації та проведення планових перевірок: Постанова правління Пенсійного фонду України від 24.01.2011 № 3-1, Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.01.2011 № 38.

Про затвердження Порядку взаємодії при обміні інформацією між органами Міністерства внутрішніх справ України та Пенсійного фонду України щодо захисту інтересів держави при нарахуванні та сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та інших платежів до Пенсійного фонду України: Наказ Міністерства внутрішніх справ України від 24 грудня 2009 року № 552.

Про затвердження зразка Направлення для посадових осіб органів Державної фінансової інспекції України на проведення ревізії, державного фінансового аудиту, перевірки державних закупівель, зустрічної звірки: Наказ Міністерства фінансів України від 25.09.2012 р. № 1027.

Савченко Л.А. Правові проблеми фінансового контролю в Україні: Монографія. – Ірпінь: Академія державної податкової служби України, 2001. – 407 с.

Савченко Л.А. Правові проблеми процесу фінансового контролю: Монографія. / Л.А. Савченко, О.П. Мельник. – К.: КиМУ, 2009. – 236 с.

Калюга Є.В. Фінансово-господарський контроль у системі управління: Монографія. – К.: Ельга, Ніка-центр, 2002. –320 с.

Гуцаленко, Л. В. Державний фінансовий контроль [Текст]: навч. посіб. / Л. В. Гуцаленко, В. А. Дерій, М. М. Куцупатиц. – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 424 с.

Савченко Л. А. Поняття фінансового контролю, його функції та об´єкти / Актуальні проблеми держави і права. — 2001. — Вип. 12. — С. 274—281.

Барабаш Н.С., Никонович М.О. Удосконалення системи державного фінансового контролю / Н.С. Барабаш, М.О. Никонович // Фінансовий контроль. – 2005. – №3 (26). – С. 44-47.

Савченко Л.А. Правовий статус Рахункової палати України: Монографія. – Ірпінь: Академія державної податкової служби України, 2002. – 131 с

Дата добавления: 2015-05-31