КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Сущность и значение расчетных отношенийВ современных условиях большинство имущественных отношений носят возмездный характер и завершаются денежными расчетами в наличной или безналичной форме. Расчеты в наличной форме осуществляются непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения. Безналичные расчеты — это денежные расчеты между сторонами возмездного имущественного отношения с участием кредитной организации. Между налично-денежным и безналичным обращением существует взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на форму депозита в банке и наоборот. Безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег. Расчеты в безналичной форме между сторонами возмездного имущественного отношения опосредуются нормами права и приобретают форму расчетных правоотношений. К ним также относятся правоотношения, возникающие при осуществлении платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды. Безналичные расчеты способствуют ускорению оборачиваемости средств, сокращению наличных денег, необходимых для обращения, снижению издержек обращения, поэтому государство стимулирует их максимальное использование законодательными и подзаконными нормативными актами. Политика расширения безналичных расчетов изложена в Указе Президента РФ «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» от 14 июня 1992г., в «Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации», утвержденном Банком России 9 июля 1992г. №14 с изменениями от 19 мая 1993г., и в «Положении о проведении безналичных расчетов кредитными организациями Российской Федерации», утвержденном Банком России 25 ноября 1997г. №5-П. Совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, образует платежную систему страны. Степень развития платежной системы определяется общим уровнем развития экономики, особенностями банковского законодательства, сложившимися традициями в расчетах (платежные обычаи). Рассмотрим основные элементы платежной системы. Субъектами расчетных взаимоотношений являются финансовый сектор и нефинансовый сектор. Финансовый сектор — это банки и другие кредитные учреждения, осуществляющие межбанковские расчеты. Нефинансовый сектор — это предприятия, фирмы, бюджетные, общественные организации, осуществляющие межхозяйственные расчеты. Сюда же относятся расчеты населения — личный сектор. Объектами расчетных взаимоотношений являются платежи по товарным операциям — за товары и услуги, и платежи по нетоварным операциям — взносы в бюджет, во внебюджетные фонды, платежи по ссудам и другим финансово-кредитным документам. По месту проведения расчеты бывают внутригосударственные (одногородние, иногородние) и межгосударственные. В зависимости от предусмотренного в договоре времени платежи бывают: ü срочные (до начала торговой операции — авансовый платеж; немедленно после совершения операции; через определенный срок после завершения торговой операции на условиях коммерческого кредита); ü досрочные (до исчисления установленного срока); ü плановые (периодические платежи по мере получения товаров или оказания услуг); ü отсроченные (пролонгация первоначально установленного срока); ü просроченные (с истекшим сроком платежа). Для осуществления перевода денег используются следующие коммуникационные системы: ü почтовая связь; ü специальные службы (органы спецсвязи, фельдъегерская служба, курьеры, служба инкассации); ü телеграфно-телетайпная связь; ü телефонная связь; ü электронная связь (международные телекоммуникации, например, СВИФТ — Общество Всемирных Межбанковских Телекоммуникаций). Используемые способы погашения долгового обязательства: валовой (списание средств со счета в полной сумме, указанной в расчетном документе), зачет взаимных требований и обязательств (клиринг) и списание со счета суммы сальдо зачета. Возможные риски в расчетах: ü правовой риск — неопределенность правовых условий проведения расчетов; ü риск неликвидности — отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в установленные или оговоренные сроки (риск задержки платежа); ü кредитный риск — отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в полном объеме (риск неполучения платежа вообще); ü системный риск — отказ одного из участников расчетов выполнить свои обязательства приводит к аналогичным отказам со стороны других участников; ü операционный риск — сбои в работе оборудования или ошибки служащих; ü риск мошенничества — возможность предпринять действия, носящие криминальный характер. В России идет непрерывный процесс эволюции платежной системы с целью повышения ее скорости, надежности, экономичности. При организации расчетных отношений соблюдаются следующие основные принципы: 1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Важнейшие нормативные акты, регулирующие данную сферу общественных отношений — Гражданский кодекс РФ (ст.ст.861-885); Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем Российской Федерации. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. 2. Осуществление расчетов по банковским счетам. Безналичные расчеты производятся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыты соответствующие счета. Легальное определение банковского счета содержится в ст.845 ГКРФ. Банк и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке — в учреждениях Банка России (заключается договор на расчетное обслуживание). 3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей, — достигается планированием плательщиками поступлений и списаний средств на счете с целью своевременного пополнения недостающих ресурсов за счет кредитов или продажи активов. 4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж — реализуется применением платежного инструмента, свидетельствующего о распоряжении владельца счета списать средства (чек, простой вексель, платежное поручение) или специального акцепта документов, выписанных получателем средств (переводной вексель, платежное требование — поручение). Законодательством предусмотрены случаи списания средств без согласия плательщиков. 5. Принцип срочности платежа — своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока дано в ч.1 ГК (ст.ст.190-195). Срок и очередность платежа являются обязательными реквизитами платежных документов (Письмо Центрального банка РФ от 1 марта 1996г. №244 «Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций»). 6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, за соблюдением установленных положений о порядке их проведения. 7. Принцип имущественной ответственности участников расчетов за соблюдением договорных условий (ст.395, ч.1 ГК РФ). В условиях перехода России к рыночным отношениям существенно возрастает роль расчетных правоотношений, возникающих между экономическими субъектами. Расчеты определяют отношения, которые складываются между юридическими лицами в результате выполнения различного рода работ, услуг. Общим признаком, свойственным расчетным услугам, является то, что их предметом выступают, как правило$ соответствующие действия, а не вещественный результат. В данном случае определяющим является выполнение обязательств по платежам за оказанные услуги на основе безналичного обращения денег, с помощью которых производится оплата услуг. Этот механизм перемещения безналичных денежных сумм между хозяйствующими субъектами может осуществляться непосредственно или с участием кредитно-финансовых учреждений — банков. Следовательно, с помощью расчетных отношений реализуются имущественные возмездные отношения, которые могут наступать в результате выполнения хозяйствующими субъектами обязательств по платежам. Платеж рассматривается как процесс выполнения должником своего обязательства, а расчет — как завершающая стадия этого процесса. Расчеты осуществляются с поставщиками, подрядчиками, с бюджетом, внебюджетными фондами, подотчетными лицами, с учредителями, государственными и муниципальными органами, с дочерними (зависимыми) обществами, прочими дебиторами и кредиторами через открываемые в банках счета. Указанное обстоятельство предопределяет главную роль банков в организации расчетных правоотношений. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетного обслуживания и по всем видам банковских операций могут пользоваться услугами одного или нескольких банков. Участие кредитного учреждения в расчетных отношениях между предпринимателями нуждается в соответствующем правовом регулировании, которое определяет правовой статус всех участников этих отношений.
Дата добавления: 2015-06-27; Просмотров: 523; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |