Сумма-151 т.р

Кассовые операции. Подотчет.

Решения, принятые на общем собрании по лимиту заработной платы, обязательны для исполнения

Выплата по кассе без основания произведена на сумму - 56338,17 руб.

Заработная плата

На общем собрании членов ТСЖ в сентябре 2010г. установлен лимит зарплаты –

296,9 тыс. руб. в месяц. Данный лимит не менялся на собрании в марте 2011г.

С сентября 2011г., с учетом передачи функций обслуживания ООО «Дом Сервис»

и оплаты новой диспетчерской службы ООО «Дом Сервис» не были пересмотрены обязанности диспетчерской службы и председателя. Должностных инструкций нет. Обязанности диспетчеров сократились, однако зарплата диспетчеров не уменьшилась, а выросла.

Фонд оплаты труда в 2011г. должен составить 3 431 447 р.

Фактически составил 3 514 534 р.

Перерасход 83087 р.

Бухгалтерская отчетность некачественная, реестры начисления заработной платы не соответствуют кассовым отчетам и ведомостям выдачи зарплаты.

Например:

Зарплата, которую не начисляли:

в феврале 2011г. выплачено по ведомости

Бакай Е.В.-5400,Котелевская Л.Г.-9200,Морозова Л.И.-9200, Погорельцева Н.С-9200,

Шалашева Л.П.-9200. Всего: 42200

В мае не начислено по договорам подряда, но выплачено по расчетно-кассовым ордерам:

Малышев Д.А. выплачено по р/о №21 от 25.05.11г. - 7003,5 руб.

Белошицкому А.М. выплачено по р/о №21 от 25.05.11г. – 6500,64 руб.

Дубинина Н.М. выплачена р/о №22 от 03.06.11г. - 634,03 руб.

Всего: 14138,17 руб

Согласно приказа № 6/1 от 04.07.11г. Калядин Г.П. устанавливает себе доплату за

управляющего. Доплата за временно отсутствующих руководящих работников

ТСЖ не предусмотрена. Начислено июль и август по 35200 руб.

Излишне начисленная сумма – 26400 руб.

В 2011г. Калядин Г.П. своим приказом №7 от 06.06.11г. повышает оклады диспетчерам на 2950р. В итоге при уменьшении объёма работы диспетчерам необоснованно повышаются оклады без решения собрания. Сумма превышения - 70800р

Всего: 236625 руб., в т.ч. 2011г.- 165825,17 руб., 2012г.- 70800 руб.

Выводы и предложения:

Правление «увлекается» наличными расчетами с подрядчиками, что не является криминалом по сути, хотя наводит на размышления. Криминалом является оформление кассовых документов. Так дважды в октябре 2011 г. по бумажке с одной-единственной подписью Калядина из кассы ушла 151 тысяча рублей. Получение денег ООО «Альянс» не подтверждено. Акт выполненных работ отсутствует.

Кассовые отчеты составляются неаккуратно. В 2011г. в кассовых отчетах постоянные арифметические ошибки.

Договор с ООО «Альянс» на ремонт водовода 10 пар. № 124/11 от 17.10.11г.

Оплата проводилась по кассе: РКО №53 от 13.10.11г.-75514,68 руб. и РКО №54 от 20.10.11г. - 75514,68 руб.

В расчетно-кассовых ордерах нет основания для выплаты; первая оплата произведена на 4 дня ранее, чем подписан договор; выплата не подтверждается, т.к. нет подписи получателя средств.

По подотчетным суммам: председателем получено за 2012г.- 45672руб., потрачено 33731руб. Остаток средств на подотчете на 01.01.13г.- 13425 руб.

Согласно Закона и приказа ТСЖ №1 от 01.01.12г. подотчетные суммы выдаются на срок не более месяца, в данном случае деньги находятся у Калядина в течении всего года. Зачем получать 45т.р., если на хозрасходы тратится не более 2 т.р. в месяц.

По ГК РФ за пользование чужими деньгами выплачивается процент.

Возврат излишне выплаченных сумм: 2011: 151 т.р.

2012г. =13425+(45000* 8%)=17025 руб. Всего: 168 025 руб.,

Где 8% -ставка рефинансирования за пользование чужими деньгами.

Выводы и предложения:

Запретить расчеты с юридическими лицами за наличный расчет;

Дата добавления: 2015-06-28