Финансовое планирование и прогнозирование в организации

Практическое занятие 11

Оценка финансового состояния организации

Практическое занятие 10

(4 часа)

Цель:

§ получить навыки оценки финансового состояния организации.

Результат:

§ умение проводить экспресс-оценку финансового состояния предприятия.

Ключевые слова:

§ финансовое состояние, методы оценки финансового состояния, финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность, ликвидность, рыночная активность.

Основные вопросы:

1. Понятие финансового состояния организации. Влияние финансового состояния организации на финансовые отношения.

2. Содержание, цель, задачи, принципы оценки финансового состояния организации.

3. Методы оценки финансового состояния организации.

Задания для самостоятельной работы студентов:

§ Подготовка сообщения к выступлению на семинаре:

Методики анализа финансового состояния предприятия. Их достоинства и недостатки.

§ Составление кроссворда «Коэффициенты экспресс - оценки финансового состояния предприятия».

§ Исследовательское задание.

На основе информации сети интернет выбрать три территориально-генерирующие компании. С официальных сайтов выбранных территориально-генерирующий компаний собрать годовую финансовую отчетность за 2009—2011 гг. По данным отчетности провести экспресс-оценку финансового состояния компаний. Подготовить выводы.

§ Решение сквозного кейса (см. п. 6.4).

(2 часа)

Цель:

§ получить навыки планирования финансов на предприятии.

Результат:

§ умение планировать финансовые потоки предприятия.

Ключевые слова:

§ финансовое планирование, методы финансового планирования, финансовый план, платежный календарь.

Основные вопросы:

1. Содержание, цель, задачи, принципы финансового планирования.

2. Виды и методы финансового планирования.

3. Система финансовых планов (бюджетов).

Задания для самостоятельной работы студентов:

§ Вопросы и задания для обсуждения:

1. Какое место занимает финансовое планирование в системе управления предприятием?

2. Каковы основные отличия между стратегическими, производственными и финансовыми планами?

3. В чем состоит условность формализованных моделей и методов финансового планирования?

Задачи:

1. Рассчитайте величину чистого оборотного капитала в прогнозном периоде, позволяющую обеспечить финансовое равновесие предприятия ООО «Лес» при изменившемся объеме продаж методом пропорциональной экстраполяции, основном на тенденции объема продаж. В отчетном периоде соотношение оборотный капитал к выручке от продаж составляло 0.25, причем установлено, что за рассматриваемый период не наблюдалось серьезного нарушения финансового равновесия и данный коэффициент можно считать удовлетворительным. Плановый объем продаж оценивается в 2 000 тыс.руб.

2. Разработайте бюджет движения денежных средств торговой фирмы ООО «Пром» на три первых месяца планового года. Выручка от продаж фирмы за три месяца отчетного года составила: в октябре 600 тыс.руб., в ноябре 700 тыс. руб., в декабре 800 тыс. руб.

Подготовлены прогнозы выручки от продаж на четыре первых месяца планового года: январь 300 тыс. руб., февраль 400 тыс. руб., март 400 тыс.руб., апрель 600 тыс. руб. 25% продаж оплачивается в течение 10 дней, то фактически за наличный расчет, остальные продажи осуществляются в кредит. Клиенты, пользующиеся кредитом, платят следующим образом: 60% в течение 30 дней; 30% в течение 60 дней; 10% в течение 90 дней.

Себестоимость продаж (покупная стоимость товаров) составляет 80% объема продаж; фирма осуществляет закупки заранее один раз в месяц и оплачивает их наличными.

Планируемый фонд оплаты труда без единого социального налога 60 тыс.руб. в январе, 80 тыс.руб. в феврале и 100 тыс. руб. в марте.

Сумма ежемесячной арендной платы составляет 4 тыс. руб.

Фирма должна выплатить в марте проценты по банковскому кредиту на сумму 30 тыс. руб.

В конце декабря остатки на расчетном счете и кассе фирмы уве­личились до 200 тыс. руб. и администрация рассматривает эту сумму как не­обходимый минимум.

3. Предприниматель планирует открыть собственное предприятие в начале года, инвестируя в него 3 000 тыс. руб. Он предполагает купить грузовик за 1 000 тыс. руб. для перевозки овощей, перепродаваемых в магазинах.

Гараж для грузовика он планирует взять в аренду на условиях 5 000 руб. в месяц, которые будет выплачивать авансом. Потребуется затратить дополнительно 500 тыс. руб. для оборудования гаража и грузовика.

Предполагается, что выручка от продаж овощей в ближайшие полгода составит 950 тыс. руб. и будет равномерно распределена в этом периоде. Предприниматель планирует установить торговую надбавку над покупной ценой овощей в размере 36,0%. Овощи будут закупаться и продаваться ежедневно за наличные средства.

Для начала деятельности нужны также оборотные средства в сумме 250 тыс. руб. Текущие ежемесячные расходы составят: заработная плата ассистента (без единого социального налога) - 6 тыс. руб.; расходы по эксплуатации грузовика – 4 тыс. руб.; прочие расходы – 10 тыс. руб.; затраты на собственные нужды – 5 тыс. руб.

Составьте прогноз денежных средств по месяцам на период с января по 30 июня. Оцените достаточность собственных средств для финансирования нового бизнеса и рассчитайте объем требуемых дополнительных заемных средств.

§ Решение сквозного кейса (см. п. 6.4).

Дата добавления: 2015-07-13