Студопедия

КАТЕГОРИИ:



Мы поможем в написании ваших работ!

Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Мы поможем в написании ваших работ!

Мы поможем в написании ваших работ!

В краткосрочном периоде


Пути сбалансированности ПДП и ОДП

Пути оптимизации денежных потоков

Анализ распределения ДП во времени. Сбалансированность и синхронность ДП

В процессе анализа ДС необходимо проанализировать распределение ДП во времени (поквартально, по месяцам, декадам и т.п.), определить временные промежутки избытка и недостатка ДС, а также оценить равномерность распределения объемов притока и оттока денежных средств. Такой аналих позволит выявить характер колебаний абсолютных и относительных величин ДП под воздействием различных факторов, в частности сезонности производства и реализации, определить максимальное значение отклонения от средних величин, разработать предложения по сглаживанию колебаний ДП. Понятно, что данный анализ можно провести только по своему предприятию.

В результате выявили временные зоны с недостаточной и избыточной денежной массой. Аналогичный анализ можно провести за прошлый период и за ряд лет и выявить закономерности или их отсутствие.

Для оценки равномерности распределения ДП по временным интервалам (кварталам, месяцам) можно использовать коэффициент равномерности, который характеризует относительную величину среднеквадратических отклонений фактических значений показателей ДП по временным отрезкам (кварталам, месяцам) от среднеарифметического значения за анализируемый период.

Коэффициент равномерности рассчитывается:

Кравн = 1 – s / ДП,

 

где s -среднеквадратическое отклонение фактических значений показателей от среднеарифметического значения. Чем ближе значение указанного коэффициента к единице, тем равномернее распределение денежных потоков по времени. Степень синхронизации ДП за анализируемый период можно оценить по коэффициенту корреляции, и чем он ближе к единице, тем более синхронизованы положительный и отрицательный денежные потоки.

 

 

1.Сбалансированность и сбалансированность ПДП и ОДП (при дефицитном ДП снижается ликвидность и платежеспособность, что приводит к росту просроченной задолженности, при избыточном ДП – потеря реальной стоимости временно свободных ДС в результате инфляции, замедляется оборачиваемость капитала, теряется часть потенциального дохода (упущенная выгода от неразмещения ДС в операционной или инвестиционной деятельности)).

2.Поышениечистого денежного потока.

 

Ускорение привлечения ДС Замедление выплат ДС
Предоплата (аванс) за продукцию повышенного спроса Увеличение сроков товарного кредита от поставщиков
Сокращение сроков товарного кредита Увеличение срока прохождения платежных документов (флоут)
Увеличение скидок при наличной оплате Долгосрочные инвестиции
Ускорение инкассации ДЗ (просроченной) Реструктуризации краткосрочных обязательств в долгосрочные кредиты и займы
Уступка прав требования (продажа ДЗ(  

 

Параллельно в долгосрочном периоде- активизация инвестиционной деятельности для снижения избыточности ПДП (досрочное погашение долгосрочных кредитов и займов, увеличение объема реальных и финансовых инвестиций).

 

<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Раздаточный материал модели Баумоля и Миллера - Орра | Вопрос 3. Оценка качества и ликвидности ДЗ

Дата добавления: 2014-01-04; Просмотров: 419; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



ПОИСК ПО САЙТУ:


Рекомендуемые страницы:

Читайте также:
studopedia.su - Студопедия (2013 - 2021) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление
Генерация страницы за: 0.002 сек.